Проект ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) УКАЗАНИЕ « » 2026 г. № -У г. Москва О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У На основании части первой статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ), части четвертой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2026 года № ПСД- ): 1. Внести в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)» следующие изменения: 1.1. В приложении 1: Активы и доходы отражаются со знаком «+» (плюс), обязательства и расходы – со знаком «–» (минус). Значения корректировок приведены в таблице корректировок настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения. 1.1.1. В форме отчетности 0409024 «Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы»: в наименовании слова «бухгалтерской (финансовой)» исключить; наименование графы 11 изложить в следующей редакции: «Дата начала отчетного периода»; после графы 11 дополнить графой 11а следующего содержания: « Дата окончания отчетного периода 11а »; наименование графы 12 изложить в следующей редакции: «Информация о событии, в связи с которым составлена отчетность»; наименование графы 20 изложить в следующей редакции: «Пояснение». 1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы»: в наименовании слова «бухгалтерской (финансовой)» исключить; пункт 1 изложить в следующей редакции: «1. Отчетность по форме 0409024 «Сведения об аудиторской проверке отчетности кредитной организации, банковской группы» (далее – Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты: заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (далее соответственно – аудиторская проверка, стандарты аудиторской деятельности); 2 заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки; получения аудиторского заключения или иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (далее при совместном упоминании – аудиторское заключение). В случае изменения сведений, содержащихся в Отчете, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, кредитные организации представляют Отчет не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 20 Отчета. Отчет представляется в Банк России по состоянию на дату одного из событий, указанных в абзацах втором – четвертом пункта 1 настоящего Порядка, в связи с наступлением которого представляется Отчет. В случае, если Отчет представляется в связи с наступлением более чем одного события из указанных в абзацах втором – четвертом пункта 1 настоящего Порядка Отчет представляется по состоянию на дату наступления последнего из таких событий. В случае если Отчет представляется кредитной организацией в связи с заключением договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, графы 10–19 Отчета не заполняются. В случае если Отчет представляется кредитной организацией в связи с получением аудиторского заключения, аудиторское заключение с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении которой оно составлено, подписанное в соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (далее – Федеральный закон № 63-ФЗ), представляется в виде пакета электронных 3 документов, предусмотренного частью 4 статьи 6 Федерального закона № 63-ФЗ: в отношении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, промежуточной финансовой отчетности, промежуточной консолидированной финансовой отчетности, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, годовой финансовой отчетности, годовой консолидированной финансовой отчетности в сроки, указанные в приложении 2 к настоящему Указанию; в отношении иной отчетности (или ее части), а также иной финансовой информации одновременно с Отчетом.»; таблицу абзаца первого пункта 5 дополнить строкой кода 99 следующего содержания: « 99 Иная отчетность (или ее часть), а также иная финансовая информация »; абзац четвертый пункта 8 признать утратившим силу; абзац первый пункта 9 после слова «проверки» дополнить словами «(без учета суммы налога на добавленную стоимость)»; пункты 11 и 12 изложить в следующей редакции: «11. В графах 11 и 11а Отчета указывается соответственно дата начала и дата окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение. 12. В графе 12 Отчета указываются обстоятельства, обусловившие составление отчетности, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение (в случае составления отчетности за периоды, отличные от первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев и года).»; пункт 15 дополнить абзацем следующего содержания: «В графе 20 Отчета также указывается информация о том, что аудиторское заключение составлено в отношении отчетности, содержащей информацию, не подлежащую раскрытию и (или) размещению в соответствии 4 с законодательством Российской Федерации (в случае если аудиторское заключение составлено в отношении такой отчетности).»; дополнить пунктом 16 следующего содержания: «16. Даты в Отчете указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.». 1.1.3. Форму отчетности 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию. 1.1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации»: пункт 1.1 дополнить абзацем следующего содержания: «Понятия «головная кредитная организация банковской группы» и «участник банковской группы» используются для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ).»; пункт 1.2 изложить в следующей редакции: «1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления. 5 В случае если в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указан только один код основания представления Отчета – 17, то в строке 1 таблицы заголовочной части Отчета уставный капитал кредитной организации не указывается. В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета: Номер Основания представления Отчета Код строки 1 2 3 1 Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой 10 кредитной организации 2 Изменение в течение календарного квартала состава акционеров 11 кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, процента голосующих акций, принадлежащих акционерам кредитной организации, номинальных держателей акций кредитной организации, а также сведений об указанных субъектах (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества (далее – КО-АО) 3 Изменение в течение календарного квартала состава участников 21 кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, процента голосующих долей, принадлежащих участникам кредитной организации, а также сведений об участниках кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью (далее – КО-ООО) 4 Проведение годового заседания общего собрания акционеров 12 кредитной организации (принятие единственным акционером кредитной организации решения по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров) (для КО-АО) 5 Проведение очередного заседания общего собрания участников 22 кредитной организации (принятие единственным участником кредитной организации решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации) (для КО-ООО) 6 Завершение размещения акций КО-АО 13 7 Завершение оплаты долей КО-ООО 23 8 Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций 14 кредитной организации либо внесение в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для КО-АО) 9 Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с 24 уменьшением уставного капитала (для КО-ООО) 10 Составление списка лиц, имеющих право голоса при принятии 15 решений общим собранием акционеров реорганизуемой кредитной организации (последней из реорганизуемых кредитных организаций), на котором было принято решение о реорганизации (для КО-АО) 6 1 2 3 11 Проведение заседания (заочного голосования) для принятия решений 25 общим собранием участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного заседания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для КО-ООО) 12 Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с 16 получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) 13 Изменение в течение календарного квартала состава аффилированных 17 лиц и оснований для отнесения лица к аффилированным лицам кредитной организации, а также сведений об аффилированных лицах кредитной организации 14 Изменение в течение календарного квартала состава контролеров 18 акционеров (участников) кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации / контролера акционера (участника) кредитной организации, а также сведений об указанных субъектах 15 По требованию Банка России либо при первоначальном представлении 99 Отчета в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Порядка При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета. Представление отдельных Отчетов на одну отчетную дату с разными кодами оснований представления Отчета не допускается. В случае если в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указаны один или несколько кодов оснований представления Отчета – 10–16, 18, 21–25 и не указан код основания представления Отчета – 17, то раздел 6 Отчета не представляется. В случае если в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указан код основания представления Отчета – 11 или 21 и не указаны коды основания представления Отчета – 12–15, 22–25 то раздел 4 Отчета представляется только в отношении акционеров (участников), доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо один и менее процентов, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации. 7 В случае если в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указан только один код основания представления Отчета – 17, то разделы 4 и 5 Отчета не представляются.»; пункт 1.3 признать утратившим силу; в пункте 2.2: абзац первый подпункта 2.2.2 изложить в следующей редакции: «2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений состава участников КО-ООО, размера их долей в уставном капитале КО-ООО, процента голосующих долей, принадлежащих участникам КО-ООО, состава контролеров участников КО-ООО, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО / контролера участника КО-ООО, и (или) изменений сведений об указанных субъектах, содержащихся в разделах 1–3 Отчета, по состоянию на первое число месяца, следующего за календарным кварталом, КО-ООО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за календарным кварталом. Отчет представляется при наличии изменений в отношении субъектов, указанных в абзацах втором – восьмом настоящего подпункта.»; подпункт 2.2.4 изложить в следующей редакции: «2.2.4. При наличии в течение календарного квартала изменений сведений, содержащихся в разделе 6 Отчета (необходимости включения (исключения) сведений в (из) раздел (раздела) 6 Отчета), и (или) изменений сведений о субъектах, включенных в раздел 6 Отчета, содержащихся в разделах 1 и 2 Отчета, о которых КО-ООО стало известно или должно было стать известно до даты представления Отчета в Банк России, по состоянию на первое число месяца, следующего за календарным кварталом, КО-ООО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за календарным кварталом. Отчет представляется при наличии изменений в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета (подлежащих включению (исключению) в (из) раздел (раздела) 6 Отчета). В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых 8 имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 Отчета.»; в пункте 2.3: абзац первый подпункта 2.3.3 изложить в следующей редакции: «2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений состава акционеров КО-АО, размера их долей в уставном капитале КО-АО, процента голосующих акций, принадлежащих акционерам КО-АО, количества акций, принадлежащих акционерам КО-АО, состава номинальных держателей акций КО-АО, количества акций, переданных номинальным держателям, состава контролеров акционеров КО-АО, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО / контролера акционера КО-АО, и (или) изменений сведений об указанных субъектах, содержащихся в разделах 1–3 Отчета, по состоянию на первое число месяца, следующего за календарным кварталом, КО-АО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за календарным кварталом. Отчет представляется при наличии изменений в отношении субъектов, указанных в абзацах втором – одиннадцатом настоящего подпункта.»; подпункт 2.3.5 изложить в следующей редакции: «2.3.5. При наличии в течение календарного квартала изменений сведений, содержащихся в разделе 6 Отчета (необходимости включения (исключения) сведений в (из) раздел (раздела) 6 Отчета), и (или) изменений сведений о субъектах, включенных в раздел 6 Отчета, содержащихся в разделах 1 и 2 Отчета, о которых КО-АО стало известно или должно было стать известно до даты представления Отчета в Банк России, по состоянию на первое число месяца, следующего за календарным кварталом, КО-АО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за календарным кварталом. Отчет представляется при наличии изменений в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета (подлежащих включению (исключению) в (из) раздел (раздела) 6 Отчета). 9 В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 Отчета.»; абзац тринадцатый пункта 2.6 признать утратившим силу; главу 3 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию. 1.1.5. Подпункт 5.3 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации» дополнить абзацем следующего содержания: «В случае если в графе 3 раздела 2 указан код вида деятельности «Участник ПлЦР», в графе 4 раздела 2 не может быть указан код вида оценки «ППО ОС».». 1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409072 «Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков»: в первом предложении абзаца третьего пункта 2 цифру «6» заменить цифрой «9»; абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции: «5. В разделе 2 Отчета (далее – раздел 2) указываются сведения о показателях операционной надежности, определяемых кредитной организацией в рамках технологических процессов, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в том числе о сигнальном и контрольном значениях показателей, предусмотренных пунктом 5.1 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»1 (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и абзацами вторым – третьим пункта 1.3 Положения Банка России № 779-П (для 10 технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76 1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») (далее при совместном упоминании – сигнальное и контрольное значения).»; в подпункте 5.3 слова «шестым – седьмым» заменить словами «десятым – одиннадцатым». 1.1.7. Дополнить формой отчетности 0409073 «Сведения о случаях и попытках выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, о случаях выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», а также о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом электронного средства платежа на период нахождения сведений, относящихся к клиенту и (или) его электронного средства платежа, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409073 «Сведения о случаях и попытках выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, о случаях выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», а также о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом электронного средства платежа на период нахождения сведений, 11 относящихся к клиенту и (или) его электронного средства платежа, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента» в редакции приложения 3 к настоящему Указанию. 1.1.8. В форме отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации»: таблицу в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов изложить в следующей редакции: « Регистрационный номер Код территории кредитной организации по ОКАТО1 (/ порядковый номер филиала) »; в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «ОКУД3» заменить словом «ОКУД2»; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Общероссийский классификатор управленческой документации.»; сноску 3 исключить. 1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации»: таблицу подпункта 6.3 пункта 6 изложить в следующей редакции: « Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце втором подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 2 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце третьем подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 3 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце четвертом подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 12 1 2 3 4 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце пятом подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 5 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце шестом подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 6 Контрольный показатель уровня операционного Код не проставляется, риска (риска информационной безопасности), если в отчетном периоде указанный в абзаце седьмом подпункта 1.1.1 в кредитной организации пункта 1 приложения 1 к Положению Банка не проводилась оценка России № 716-П эффективности функционирования системы управления операционным риском 7 Контрольный показатель уровня операционного Код не проставляется, риска (риска информационной безопасности), если в отчетном периоде указанный в абзаце восьмом подпункта 1.1.1 в кредитной организации пункта 1 приложения 1 к Положению Банка не проводилась оценка России № 716-П эффективности функционирования системы управления операционным риском 8 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце втором подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 9 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце третьем подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 10 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце четвертом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 11 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце пятом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 12 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце шестом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 13 1 2 3 13 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце седьмом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 14 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце восьмом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 15 Контрольный показатель уровня операционного Код не проставляется, риска (риска информационной безопасности), если в отчетном периоде указанный в абзаце девятом подпункта 1.2.1 в кредитной организации пункта 1 приложения 1 к Положению Банка не проводилась оценка России № 716-П эффективности функционирования системы управления операционным риском 16 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце пятнадцатом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 17 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце шестнадцатом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 18 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце семнадцатом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 19 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце восемнадцатом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 20 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце девятнадцатом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 21 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце двадцатом подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 22 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце двадцать первом 14 1 2 3 подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 23 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце двадцать втором подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П 24 Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности), указанный в абзаце двадцать третьем » подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к ; Положению Банка России № 716-П сноску 1 к строке кода 14, сноску 1 к строке кода 16, сноски 1 и 2 к строке кода 23 таблицы исключить. 1.1.10. В форме отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»: в разделе II: строку 18 изложить в следующей редакции: « 18 S411/4 »; строки 22–24 изложить в следующей редакции: « 22 6346 23 6347 24 6349 »; после строки 24 дополнить строками 25 и 26 следующего содержания: « 25 6350 26 6351 »; раздел III изложить в следующей редакции: «Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций тыс. руб. Номер Код обозначения Сумма строки расшифровки 15 1 2 3 1 5106 2
5107 3
5108 4
5109 5
5110 6 5111 7 5112 8 5113 9 5114 10 5115 11 5116 12 5117 13 5118 14 5119 15 5120 16 5121 17 5122 18 5123 19 5124 20 5125 21 5126 22 5127 23 6101 24 6221 25 6222 26 6223 27 6224 16 1 2 3 28 6503 29 6504 30 6505 31 6506 32 6507 33 6508 34 6509 35 6510 36 6511 37 6512 38 6513 39 6514 40 6515 41 6516 42 6528 43 6529 »; дополнить разделом IV следующего содержания: «Раздел IV. Расшифровки для расчета отдельных показателей, используемых в целях определения системной значимости кредитных организаций 17 « Номер Код обозначения Количество клиентов, человек/единиц строки расшифровки 1 2 3 1 UAC/1 2 UAC/2 3 UAC/3 ». 1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»: пункт 1 изложить в следующей редакции: «1. Отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее – Отчет) (кроме раздела IV) составляется по кредитной организации в целом за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Раздел IV Отчета составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), совокупная величина активов которых на отчетную дату составляет более 500 миллиардов рублей в соответствии со статьей «Всего активов» отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», за исключением небанковских кредитных организаций – центральных контрагентов, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и кредитных организаций – участников банковских групп, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным полугодием, и представляется в Банк России: кредитными организациями – не позднее двадцать пятого рабочего дня, следующего за отчетным полугодием; головными кредитными организациями банковских групп – не позднее сорок пятого рабочего дня, следующего за отчетным полугодием.»; 18 в пункте 2: в абзацах втором и третьем слово «Отчет» заменить словами «разделы I– III.1 Отчета»; дополнить абзацами следующего содержания: «Раздел IV Отчета составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) за первое полугодие и год. Головные кредитные организации банковских групп составляют раздел IV Отчета только на консолидированной основе. В расчет показателей раздела IV Отчета на консолидированной основе включаются данные участников банковской группы, отчетные данные которых в соответствии с пунктами 1.2, 1.3 и 1.11 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп»1 включены головной кредитной организацией банковской группы в консолидированную отчетность банковской группы»; дополнить сноской 1 следующего содержания: «1 Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).»; в пункте 3: абзац первый после слова «заполнении» дополнить словами «разделов I–III.1»; в таблице раздела I: 19 в графе 3 строки 1 слова «Положением Банка России № 611-П 1» заменить словами «Положением Банка России № 878-П1»; в графе 3 строки 8 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в графе 3 строк 15, 17, 18 слова «и индивидуальных предпринимателей» исключить; в графе 3 строки 34 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в графе 3 строк 43 и 45 цифры «47444,» исключить; графу 3 строки 46 после цифр «427–430» дополнить цифрами «, 433»; в графе 3 строк 48 и 49 цифры «– 47444» исключить; сноску 1 к строке 1 изложить в следующей редакции: «1 Положение Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» (зарегистрировано Минюстом России __ _______ 2026 года, регистрационный № ______) (далее – Положение Банка России № 878-П).»; в таблице раздела II: в графе 3 строки 15 слова «Символ 211» заменить словами «Символы 211 и 212»; строку 18 изложить в следующей редакции: « 18 S411/4 Символы 411 и 412 отчетности по форме 0409102 в части финансового результата от восстановления сумм резервов на возможные потери и списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования. Символы доходов следует учитывать в расчете расшифровки со знаком «+», символы расходов – со знаком «–». »; строки 22–24 изложить в следующей редакции: « 22 6346 Комбинация остатков символов 151 (кроме 15115, 15117, 15118, 15119) + 152 (кроме 15215, 15216, 15217, 15219, 15220) + 171 (кроме 17115, 17117, 17118, 17119) + 172 20 (кроме 17215, 17216, 17217, 17219, 17220) + 214 (кроме 21415, 21417, 21418, 21419) + 215 (кроме 21515, 21516, 21517, 21519, 21520) – 371 (кроме 37115, 37117, 37118, 37119) – 372 (кроме 37215, 37216, 37217, 37219, 37220) – 381 (кроме 38115, 38117, 38118, 38119) – 382 (кроме 38215, 38216, 38217, 38219, 38220) – 414 (кроме 41415, 41417, 41418, 41419) – 415 (кроме 41515, 41516, 41517, 41519, 41520) в части влияния изменений валютных курсов на формирование величин перечисленных символов. При оценке эффекта влияния валютных курсов следует руководствоваться пунктами 1.10 и 1.11 Положения Банка России № 810-П5 23 6347 Комбинация остатков символов 15115 + 15117 + 15219 + 15220 + 17115 + 17117 + 17219 + 17220 + 21115 + 21117 + 21219 + 21220 + 21415 + 21417 + 21519 + 21520 – 37115 – 37117 – 37219 – 37220 – 38115 – 38117 – 38219 – 38220 – 41115 – 41117 – 41219 – 41220 – 41415 – 41417 – 41519 – 41520 в части расходов (доходов) по жилищным кредитам, предоставленным под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ6 (далее – ипотечные жилищные кредиты), и по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ7 24 6349 Символы 28203–28205, 47303–47305 отчетности по форме 0409102 в части доходов, расходов от восстановления, создания сумм резервов на возможные потери, корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных в отношении требований по доходам, относимым к процентным (в том числе по неустойкам, штрафам, пеням), и по прочим размещенным средствам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций), в том числе признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П »; после строки 24 дополнить строками 25 и 26 следующего содержания: « 25 6350 Символы 28203–28205, 47303–47305 отчетности по форме 0409102 в части доходов, расходов от восстановления, создания сумм резервов на возможные потери, корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных в отношении требований по доходам, относимым к процентным (в том числе по неустойкам, штрафам, пеням), и по прочим размещенным средствам, предоставленным физическим лицам, в том числе признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П 21 26 6351 Символы 28203–28205, 47303–47305 отчетности по форме 0409102 в части доходов, расходов от восстановления, создания сумм резервов на возможные потери, корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по ипотечным жилищным кредитам физических лиц, выданным под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ или под залог прав требования в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ, а также в отношении требований по ним в части доходов, относимых к процентным (в том числе по неустойкам, штрафам, пеням) »; таблицу раздела III изложить в следующей редакции: Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций Код Номер обозначения Определение расшифровки строки расшифровки 1 2 3 1 5106 Сумма остатков на балансовых счетах № 61702 и № 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам 2 5107 Балансовый счет № 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам 3 5108 Балансовый счет № 10609 отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее – отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам 4 5109 Балансовый счет № 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам 5 5110 Балансовый счет № 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 263-ФЗ8 при первоначальном признании в пределах размера резервов, 88 Федеральный закон от 29 июля 2018 года № 263-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 263-ФЗ). 22 1 2 3 сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 878-П, и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам 6 5111 Балансовый счет № 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам 7 5112 Балансовый счет № 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам 8 5113 Балансовый счет № 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам 9 5114 Балансовый счет № 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 10 5115 Балансовый счет № 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 11 5116 Балансовый счет № 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам 23 1 2 3 12 5117 Балансовый счет № 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам 13 5118 Балансовый счет № 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 14 5119 Балансовый счет № 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 15 5120 Балансовый счет № 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год 16 5121 Балансовый счет № 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год 17 5122 Балансовый счет № 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 18 5123 Балансовый счет № 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 24 1 2 3 19 5124 Балансовый счет № 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год 20 5125 Балансовый счет № 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 21 5126 Балансовый счет № 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 22 5127 Балансовый счет № 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год 23 6101 Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 25 1 2 3 24 6221 Сумма остатков на балансовых счетах №№ 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I отчетности по формы 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» 25 6222 Балансовый счет № 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера 26 6223 Балансовый счет № 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам 27 6224 Балансовый счет № 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам 28 6503 Балансовые счета № 47425 и № 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения 29 6504 Балансовый счет № 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения 30 6505 Балансовый счет № 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии 26 1 2 3 с Положением Банка России № 878-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей) 31 6506 Балансовый счет № 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 32 6507 Балансовый счет № 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 33 6508 Балансовый счет № 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 34 6509 Балансовый счет № 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 878-П и Положением Банка России № 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 35 6510 Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 878-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости 36 6511 Балансовый счет № 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, классифицированным в качестве долговых инструментов 37 6512 Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке по выпущенным субординированным облигационным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости и классифицированным в качестве долговых инструментов 38 6513 Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости и классифицированных в качестве долговых инструментов 27 1 2 3 39 6514 Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости и классифицированным в качестве долговых или долевых инструментов 40 6515 Балансовый счет № 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долговых инструментов 41 6516 Балансовый счет № 60907 в части суммы убытков от обесценения деловой репутации 42 6528 Балансовые счета № 47465, № 47466 в части корректировок резервов на возможные потери по операциям, связанным с условными обязательствами кредитного характера. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «–» для пассивных счетов »; 43 6529 Балансовые счета № 47427 и № 459 в части требований по начисленным процентам по кредитам, предоставленным физическим лицам, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ, залогом прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ, залогом апартаментов (нежилых помещений), предназначенных для временного проживания, залогом земельного участка при создании объектов индивидуального жилищного строительства, в том числе для приобретения земельного участка, включая приобретенные права требования по таким кредитам, за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок в таблице раздела III.1: в графе 3 строки 9 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; графу 3 строки 16 изложить в следующей редакции: «Символы 28103 и 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок и переоценок, уменьшающих стоимость обязательств по договору банковской гарантии и предоставлению денежных средств»; в графе 3 строки 17 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; графу 3 строки 24 изложить в следующей редакции: «Символы 47203 и 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок и переоценок, увеличивающих стоимость обязательств по 28 договору банковской гарантии и предоставлению денежных средств»; в графе 3 строки 29 слова «Символ 211» заменить словами «Символы 211 и 212»; в графе 3 строки 36 слова «Символ 411» заменить словами «Символы 411 и 412»; пункт 4 изложить в следующей редакции: «4. Раздел IV Отчета заполняется с использованием следующих расшифровок: Номер Код обозначения Определение расшифровки строки расшифровки 1 2 3 1 UAC/1 Количество уникальных активных клиентов – физических лиц 2 UAC/2 Количество уникальных активных клиентов – юридических лиц 3 UAC/3 Количество уникальных активных клиентов – индивидуальных предпринимателей, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты В целях составления раздела IV Отчета уникальным активным клиентом – физическим лицом признается клиент кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы) (далее – клиент – физическое лицо), который имеет действующий договор с кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участником(ами) банковской группы) или соглашение, регулирующее отношения с кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участником(ами) банковской группы), и для клиента – физического лица выполняется хотя бы одно из следующих условий: среднегодовой остаток денежных средств на текущем, депозитном, ином(ых) собственном(ых) счете(ах) клиента за 12 месяцев, предшествующих отчетной дате, составляет более 10 тысяч рублей; клиент совершил по своей инициативе хотя бы одну операцию (платеж, перевод, снятие/пополнение средств, инвестиционную или иную операцию) за 29 последние 90 дней, предшествующих отчетной дате; на отчетную дату клиент – физическое лицо имеет хотя бы один действующий финансовый продукт у участника банковской группы (кроме головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы, являющегося кредитной организацией). В целях составления раздела IV Отчета уникальным активным клиентом – юридическим лицом признается клиент кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы) (далее – клиент – юридическое лицо), который имеет действующий договор с кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участником(ами) банковской группы) или соглашение, регулирующее отношения с кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участником(ами) банковской группы), и для клиента – юридического лица выполняется хотя бы одно из следующих условий: среднегодовой остаток денежных средств на расчетном, депозитном и (или) ином(ых) собственном(ых) счете(ах) клиента за 12 месяцев, предшествующих отчетной дате, составляет более 100 тысяч рублей; среднемесячный кредитовый оборот по расчетным счетам за 90 дней, предшествующих отчетной дате, составляет более 100 тысяч рублей; на отчетную дату клиент – юридическое лицо имеет хотя бы один действующий финансовый продукт у участника банковской группы (кроме головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы, являющегося кредитной организацией). При определении уникального активного клиента к клиентам – юридическим лицам не относятся кредитные организации. В целях составления раздела IV Отчета: уникальным активным клиентом – индивидуальным предпринимателем, иным лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусом и адвокатом, учредившим адвокатские кабинеты, признается клиент кредитной организации (головной кредитной организации 30 и (или) участника банковской группы) (далее – клиент – индивидуальный предприниматель), который имеет действующий договор с кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участником(ами) банковской группы) или соглашение, регулирующее отношения с кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участником(ами) банковской группы), для клиента – индивидуального предпринимателя выполняется хотя бы одно из следующих условий: среднегодовой остаток денежных средств на расчетном, депозитном и (или) ином(ых) собственном(ых) счете(ах) клиента за 12 месяцев, предшествующих отчетной дате, составляет более 10 тысяч рублей; среднемесячный кредитовый оборот по расчетным счетам за 90 дней составляет более 30 тысяч рублей; на отчетную дату клиент – индивидуальный предприниматель имеет хотя бы один действующий финансовый продукт у участника банковской группы (кроме головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы, являющегося кредитной организацией). В случае если уникальный активный клиент является клиентом нескольких участников банковской группы (включая головную кредитную организацию банковской группы), в расчет показателей раздела IV Отчета головная кредитная организация банковской группы включает его единожды. В целях расчета среднегодовых остатков денежных средств на счетах клиентов используется формула средней арифметической величины (Ld): L1 + L2 + L3 +...+ Ln Ld = , n
где: L1, L2, L3…. Ln - значения показателя за каждый календарный день 12-тимесячного периода, предшествующего отчетной дате; n - фактическое число календарных дней в 12-тимесячном периоде, предшествующем отчетной дате (365 или 366).»; дополнить пунктом 5 следующего содержания; «5. Кредитные организации представляют разделы I и III Отчета на 31 внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета – на внутриквартальные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.». 1.1.12. В форме отчетности 0409112 «Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам»: в разделе 1: в наименовании граф 3 и 4 слово «руб.» заменить словами «руб., коп.»; дополнить графой 6 следующего содержания: « Величина кредитного риска до применения риск-веса, руб., коп. 6 »; раздел 2 дополнить графой 4 следующего содержания: « Дата начала периода мониторинга 4 »; в разделе 3: после графы 3 дополнить графой 3а следующего содержания: « Из них: величина переоценки стоимости финансового актива, руб., коп. 3а »; в наименовании графы 9 слова «ссуде и процентам по ней» заменить словами «ссуде, процентам по ней и условным обязательствам кредитного характера»; в разделе 4: наименование графы 21 дополнить словом «/РКР»; дополнить графами 39–44 следующего содержания: « Величина ожидаемых Период отчетности потерь по кредитным Признак применения заемщика, требованиям, к которым групповой поддержки использованной при применяется ПВР, расчете рейтинга руб. 39 40 41 32 Период отчетности группы, Тип отчетности заемщика Тип отчетности группы использованной при расчете рейтинга 42 43 44 »; дополнить подразделами 4.1 и 4.2 в редакции приложения 4 к настоящему Указанию; оформительскую часть изложить в следующей редакции: «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _____________ _____________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон: «___» ___________ _____ г.». 1.1.13. В пункте 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409112 «Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам»: подпункт 8.9 изложить в следующей редакции: «8.9. В графе 9 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) признанная кредитной организацией в балансе на отчетную дату совокупная величина корректировки резерва на возможные потери по ссуде и процентным доходам по ней, а также условным обязательствам кредитного характера, отраженного в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»1 и Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» 2 (далее – Положение Банка России № 878-П), до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовому активу, определенному в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9. Указанная величина должна соответствовать величине корректировки, отраженной в балансе кредитной организацией по указанному активу и условному обязательству кредитного характера в 33 соответствии с главами 2–4 Положения Банка России № 605-П.»; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Зарегистрировано Минюстом России ________ 2026 года, регистрационный № ______.»; в подпункте 8.13 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409112 «Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам»: пункт 3 изложить в следующей редакции: «3. Отчет представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией, в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. С 1 января 2028 года – не позднее шестнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Отчет может быть представлен банками с базовой лицензией в Банк России на добровольной основе.»; в пункте 6: подпункт 6.1 изложить в следующей редакции: «6.1. В графе 3 указывается величина кредитного риска по активам и условным обязательствам кредитного характера, используемым в знаменателе формулы расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И, в том числе по кредитным требованиям, оцениваемым с использованием ПВР в соответствии с Положением Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»1 (далее – Положение Банка России № 845-П). Для кредитных требований, оцениваемых с использованием Положения Банка России № 845-П, приводится значение, рассчитанное в 34 соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И. Величина кредитного риска приводится без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У. Значение показателя приводится в рублях и копейках в виде числа с двумя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).»; в подпункте 6.2 слова «в рублях в виде целого числа» заменить словами «в рублях и копейках в виде числа с двумя знаками после запятой»; дополнить подпунктом 6.3 следующего содержания: «6.3. В графе 6 отражается величина кредитного риска, указанная в графе 3 раздела 1, до применения риск-весов, используемых в знаменателе формулы расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И, в том числе по кредитным требованиям, оцениваемым с использованием ПВР в соответствии с Положением Банка России № 845-П. Значение показателя приводится в рублях и копейках в виде числа с двумя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).»; пункт 7 дополнить подпунктом 7.4 следующего содержания: «7.4. В графе 4 для ссуд, в отношении которых по состоянию на отчетную дату действует период мониторинга, определенный подпунктом 13.14 пункта 13 Положения Банка России № 845-П, указывается дата начала периода мониторинга в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. Для ссуд, не находящихся в процессе мониторинга по состоянию на отчетную дату, графа 4 не заполняется.»; пункт 8 дополнить подпунктом 8.31 следующего содержания: «8.31. В графе 3а указывается в рублях и копейках признанная кредитной организацией на отчетную дату суммарная величина, сформированная на балансовых счетах по учету переоценки, увеличивающей или уменьшающей стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац шестой пункта 1.10, абзац восьмой пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П).»; 35 в пункте 9: подпункт 9.10 изложить в следующей редакции: «9.10. В графе 10 указывается ВКТД в рублях с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.»; второе предложение подпункта 9.11 изложить в следующей редакции: «Значение показателя приводится в рублях с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.»; абзац второй подпункта 9.14 изложить в следующей редакции: «В случае одновременного соответствия двум и более признакам дефолта коды указываются в графе 15 через запятую.»; первое предложение подпункта 9.18 дополнить словами «и требований абзаца девятого пункта 18.1 Положения Банка России № 845-П»; абзац первый подпункта 9.20 после слова «ВД» дополнить словами «или РКР»; подпункт 9.28 изложить в следующей редакции: «9.28. В графе 29 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР. Значение показателя приводится в рублях с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.». второе предложение подпункта 9.29 изложить в следующей редакции: «Значение показателя приводится в рублях с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.». второе предложение подпункта 9.30 исключить; в подпункте 9.33 слово «причина» заменить словами «подробное обоснование»; пункт 9 дополнить подпунктами 9.37–9.42 следующего содержания: «9.37. В графе 39 отражается величина ожидаемых потерь, определяемая в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 845-П, включая надбавки, устанавливаемые в разрешении на применение ПВР, за исключением результата применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных 36 (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8770, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И и Указанием Банка России № 6993-У. Значение показателя приводится в рублях с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. 9.38. В графе 40 указывается признак применения групповой поддержки при расчете кода разряда рейтинговой шкалы, отраженного в соответствии с подпунктом 9.6 пункта 9 настоящего Порядка с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Применение групповой поддержки 0 Отсутствие групповой поддержки 9.39. В графе 41 указывается период отчетности заемщика, использованной для расчета кода разряда рейтинговой шкалы, отраженного в соответствии с подпунктом 9.6 пункта 9 настоящего Порядка. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – первый день месяца, «мм» – числовое значение: 01, 04, 07, 10, соответствующее следующим месяцам: январь, апрель, июль, октябрь, «гггг» – год. 9.40. В случае если в графе 40 указан код «1», в графе 42 отражается информация о дате групповой отчетности, использованной для расчета кода разряда рейтинговой шкалы, в ином случае графа 42 не заполняется. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – первый день месяца, «мм» – числовое значение: 01, 04, 07, 10, соответствующее следующим месяцам: январь, апрель, июль, октябрь, «гггг» – год. 9.41. В графе 43 указывается тип отчетности заемщика, использованной для расчета кода разряда рейтинговой шкалы, отраженного в соответствии с подпунктом 9.6 пункта 9 настоящего Порядка с использованием следующих кодов: 37 Код Расшифровка кода 1 2 1 Российские Стандарты Бухгалтерского Учета 2 Международные Стандарты Финансовой Отчетности 3 Национальные стандарты Бухгалтерского Учета США 4 Управленческая отчетность, составленная субъектом договора 5 Отчетность, составленная кредитной организацией 99 Иная отчетность 9.42. В случае если в графе 40 указан код «1», в графе 44 отражается информация о типе отчетности группы с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Российские Стандарты Бухгалтерского Учета 2 Международные Стандарты Финансовой Отчетности 3 Национальные стандарты Бухгалтерского Учета США 4 Управленческая отчетность, составленная субъектом договора 5 Отчетность, составленная кредитной организацией 6 Иная отчетность В ином случае графа 44 не заполняется.»; дополнить пунктами 10 и 11. «10. Подраздел 4.1 раздела 4 заполняется в случае, если банк использовал нефондированное обеспечение для корректировки параметров кредитного риска на основе ПВР, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России № 845-П. В случае применения нефондированного обеспечения, предоставленного двумя и более лицами, данные по каждому лицу заполняются отдельной строкой. Информация в графах 1 и 2 заполняется по основной и траншевой строкам, информация в графах 3–14 заполняется по основной строке. 38 10.1. В графе 1 указывается идентификационный код договора на предоставление ссуды, указанный в графе 1 раздела 1 Отчета. 10.2. В графе 2 указывается номер транша, указанный в графе 2 раздела 1 Отчета. 10.3. В графе 3 указывается полное наименование лица, предоставившего нефондированное обеспечение: кредитной организации – резидента – в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ); юридического лица – резидента, не являющегося кредитной организацией, – в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ); юридического лица – нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, – в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах. 10.4. В графе 4 для юридических лиц – резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). В случае отсутствия информации графа 4 не заполняется. 10.5. В случае предоставления нефондированного обеспечения индивидуальным предпринимателем в графах 5–7 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя. В иных случаях графы 5–7 не заполняются. 10.6. В случае предоставления нефондированного обеспечения индивидуальным предпринимателем в графе 8 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее – ОГРНИП). В иных случаях графа 8 не заполняется. 39 10.7. В графе 9 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) лица – резидента, включая кредитные организации, предоставившего нефондированное обеспечение. Для нерезидентов, включая кредитные организации, графа 9 не заполняется. 10.8. В графе 10 для юридических лиц – нерезидентов указывается один из следующих видов идентификаторов нерезидента: Вид идентификатора Расшифровка нерезидента 1 2 ИНН ИНН иностранной организации КИО Код иностранной организации TIN Идентификационный номер налогоплательщика – иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) LEI Единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier) СВИФТ Код СВИФТ иностранного банка NUM Регистрационный номер в стране регистрации Для резидентов, включая кредитные организации, графа 10 не заполняется. 10.9. В графе 11 указывается значение идентификатора, указанного в графе 10. Для резидентов, включая кредитные организации, графа 11 не заполняется. 10.10. В графе 12 указывается код разряда рейтинговой шкалы ВД для лица, предоставившего нефондированное обеспечение, отраженного в соответствии с подпунктом 9.6 пункта 9 настоящего Порядка. 10.11. В случае если расчет величины кредитного риска лиц, предоставивших нефондированное обеспечение, указанных в абзацах третьем – пятом пункта 18.1 Положения Банка России № 845-П, осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И, для обеспеченной части кредитного требования в графе 13 указывается коэффициент риска в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И. 10.12. В графе 14 указывается доля кредитного требования, в отношении которой применяется нефондированное обеспечение, определенная на 40 основании величины кредитных требований, подверженной риску дефолта, по балансовым активам и условным обязательствам кредитного характера (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). 11. Подраздел 4.2 раздела 4 заполняется в случае, если банк использовал фондированное обеспечение для корректировки параметров кредитного риска на основе ПВР в соответствии с пунктами 2.19, 2.20 и 17.7 Положения Банка России № 845-П. В случае использования при расчете величины кредитного риска двух и более договоров залога, сведения о каждом договоре залога заполняются отдельной строкой. Информация в графах 1 и 2 заполняется по основной и траншевой строкам, информация в графах 3 и 4 заполняется по основной строке. 11.1. В графе 1 указывается идентификационный код договора на предоставление ссуды, указанный в графе 1 раздела 1 Отчета. 11.2. В графе 2 указывается номер транша, указанный в графе 2 раздела 1 Отчета. 11.3. В графе 3 указывается стоимость полученного обеспечения, определенная в соответствии с пунктом 17.7 Положения Банка России № 845-П и использованная при расчете величины кредитного риска с применением ПВР на отчетную дату в соответствии с пунктами 2.19, 2.20 и 17.7 Положения Банка России № 845-П. В случае, если сумма обеспечения превышает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, указывается стоимость полученного обеспечения, скорректированная до суммы, использованной при расчете величины кредитного риска с применением ПВР. 11.4. В графе 4 указывается идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся кредитной организацией договору залога в рамках предоставления фондированного обеспечения, формирование которого предусмотрено пунктом 1.4 Порядка составления и представления отчетности 41 по форме 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам» (далее – отчетность по форме 0409310) и соответствующее сведениям, представленным в разделах 1, 4, 5 и 6 отчетности по форме 0409310. В случае если получено обеспечение, отличное от залога, графа 4 не заполняется.». 1.1.15. В абзаце третьем подпункта 8.32 пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» слова «от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 2» заменить словами «от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»2»; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Зарегистрировано Минюстом России ___________ 2026 года, регистрационный №____.». 1.1.16. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков»: в абзаце третьем подпункта 8.31 пункта 8: слова «от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 1» заменить словами «от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»1»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России ___________ 2026 года, регистрационный №____.»; 42 подпункты 14.2 и 14.2.1 пункта 14 изложить в следующей редакции: «14.2. В подразделе 7.2 раздела 7 (далее – подраздел 7.2) отражается информация о фактическом уровне потерь при дефолте по кредитным требованиям, по которым наступил дефолт, для сегментов кредитных требований, к которым применяется ППВР, или для сегментов кредитных требований к субъектам малого и среднего предпринимательства, в случае выполнения условия, указанного в абзаце первом подпункта 2.14.4 пункта 2.14 Положения Банка России № 845-П. 14.2.1. В графе 1 подраздела 7.2 отражается код сегмента кредитных требований, для которого применяется модель УПД, или для которого значения уровня потерь при дефолте, удовлетворяющие условиям абзаца первого подпункта 2.14.4 пункта 2.14 Положения Банка России № 845-П, используются для расчета величины кредитного риска.». 1.1.17. Подпункт 14.2.5 пункта 14 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков» изложить в следующей редакции: «14.2.5. В графах 5–64 подраздела 7.2 отражается взвешенное по ВКТД, зафиксированное на дату дефолта, среднее арифметическое значение фактического уровня потерь при дефолте без прямых и косвенных затрат на взыскание задолженности после даты дефолта, определенных банком самостоятельно (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), по состоянию на первое число каждого месяца после месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2, но не более 60 месяцев. В случае выбытия или прекращения дефолта значение фактического уровня потерь при дефолте фиксируется и указывается до 60 месяца с месяца наступления дефолта.». 1.1.18. В форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»: в разделе 1: 43 графу 2 строки 3.5.1 дополнить словами «, всего, в том числе:»; после строки 3.5.1 дополнить строкой 3.5.1.1 следующего содержания: « 3.5.1.1 денежные средства, предоставленные по договорам о предоставлении сервиса рассрочки, заключенным с операторами сервиса рассрочки, осуществляющими свою деятельность в порядке, установленном Федеральным законом от 31 июля 2025 года № 283-ФЗ «О деятельности по предоставлению сервиса рассрочки» (далее – договоры о предоставлении сервиса рассрочки) »; строки 4.1.1–4.1.9.1 изложить в следующей редакции: « 4.1.1 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России № 590-П1, всего 4.1.1.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.2 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.2.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.3 ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 590-П, всего 44 4.1.3.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.3.2 реструктурирован- ные в соответствии со статьей 61-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»2 4.1.3.2.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.4 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.4.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.5 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.5.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.6 ссуды, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.18 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.6.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.7 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.7.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.8 ссуды, по которым 45 резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.8.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.8.2 в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 30 процентных пунктов 4.1.8.3 в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 50 процентных пунктов 4.1.9 ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.9.1 в том числе в »; отчетном периоде дополнить строками 4.1.10–4.1.11.1 следующего содержания: « 4.1.10 ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России № 590-П, всего 4.1.10.1 в том числе в отчетном периоде 4.1.11 ссуды, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, 46 а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего 4.1.11.1 в том числе в »; отчетном периоде графу 2 строки 1.3.4 раздела 1.2 изложить в следующей редакции: «требования по получению процентных доходов»; раздел 3 после строки 1.8.7 дополнить строками 1.9, 1.9.1, 1.9.1.1, 1.9.2, 1.9.3, 1.9.4, 1.9.5, 1.9.6 и 1.9.7 следующего содержания: « 1.9 денежные средства, предоставленные по договорам о предоставлении сервиса рассрочки, всего, из них: 1.9.1 портфели без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: 1.9.1.1 денежные средства без просроченных платежей 1.9.2 портфели без просроченных платежей 1.9.3 портфели с просроченными платежами от 1 до 30 дней 1.9.4 портфели с просроченными платежами от 31 до 90 дней 1.9.5 портфели с просроченными платежами от 91 до 180 дней 1.9.6 портфели с просроченными платежами от 181 до 360 дней 1.9.7 портфели с просроченными платежами свыше 360 дней »; в разделе 4: в наименовании раздела слова «Положением Банка России № 611-П 1» заменить словами «Положением Банка России № 878-П1»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Положение Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» 47 (зарегистрировано Минюстом России _________ 2026 года, регистрационный № ______) (далее - Положение Банка России № 878-П).»; в разделе «Справочно»: в подпунктах 3.1 и 3.2 пункта 3 слово «ссудам» заменить словом «активам»; в наименовании графы 8 пункта 4 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»: в абзаце четвертом пункта 1 и в пункте 3 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в абзацах первом и четвертом пункта 7 слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции: «9. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, а также в подпункте 1.1 пункта 1 и подпункте 2.1 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство и реконструкцию жилья, на приобретение жилья (далее – жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» до даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке). По строкам 3.2 и 3.2.1 раздела 1, строкам 1.2 и 1.3 раздела 3, а также в подпункте 1.2 пункта 1 и подпункте 2.2 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются выданные под залог жилого недвижимого имущества жилищные ссуды, а также ссуды, предоставленные под соответствующий требованиям главы 6 Положения Банка России № 590-П залог прав требования участника долевого строительства с даты государственной регистрации договора о 48 залоге недвижимого имущества, договора о залоге прав требования участника долевого строительства (договора об ипотеке) (далее – ипотечные ссуды). По строке 3.3 раздела 1, строке 1.6 раздела 3, а также в подпункте 1.3 пункта 1 и подпункте 2.3 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее – автокредиты). По строке 3.4 раздела 1, строке 1.8 раздела 3, а также в подпункте 1.4 пункта 1 и подпункте 2.4 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (в том числе на оплату обучения, медицинского обслуживания), задолженность овердрафт по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела «Справочно»), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, автокредитов и денежных средств по договорам о предоставлении сервиса рассрочки. По строке 3.5.1.1 раздела 1, строке 1.9 раздела 3 отражаются денежные средства, предоставленные физическим лицам по договорам о предоставлении сервиса рассрочки. По предоставленным после 15 марта 2023 года ипотечным жилищным ссудам резерв на возможные потери, сформированный в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России № 590-П, отражается с учетом величины, на которую увеличен размер резерва в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России № 590-П, в следующем порядке: по ссудам, классифицированным в I категорию качества, – в графе 15 раздела 1, графе 4 раздела 3; по ссудам, классифицированным в II–V категории качества, – в графах 15–19 раздела 1, графе 4 раздела 3. 49 10. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П. По строкам 4.1.1–4.1.11 раздела 1, строкам 7–9, 11 раздела 2, строкам 5–7 раздела 3 отражается общий объем предоставленных ссуд, классификация которых произведена в соответствии с подпунктами 3.9.2 и 3.9.3 пункта 3.9, пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, пунктом 3.18, подпунктом 3.20.3 пункта 3.20, пунктами 3.21, 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П. В графах 5–8 строк 4.1.9 и 4.1.10 раздела 1 отнесение ссуд к категориям качества производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика. При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1–4.1.11 раздела 1, строкам 7–9, 11 раздела 2, строкам 5–7 раздела 3 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии. По строкам 4.1.1.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.3.2.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.1.7.1, 4.1.8.1, 4.1.9.1, 4.1.10.1, 4.1.11.1, 4.2.1.1 и 4.2.2.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 и 11.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1, 6.1 и 7.1 раздела 3 указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 878-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате. По строке 4.2 раздела 1 отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П. По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П.»; 50 в пункте 11: абзац второй изложить в следующей редакции: «В целях заполнения строк 1 и 2 раздела 1.1 классификация кредитных требований производится в соответствии с главой 1 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»1.»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.»; пункт 112 изложить в следующей редакции: «112. В разделе 1.3 отражается информация о заблокированных требованиях НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с пунктами 3–6 Указания Банка России № 6879-У. Раздел 1.3 дополняется необходимым количеством подстрок к строкам 1.1.1–1.1.7, 1.2.1–1.2.4, 2.1.1 и 2.2.1 для отражения сведений в иностранных валютах. В графе 3 строк 1–1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, числящихся на балансе НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату (за исключением требований по получению доходов), по которым сформирован резерв на возможные потери в соответствии с пунктами 3–6 Указания Банка России № 6879-У, в рублях. В графе 3 подстрок к строкам 1.1.1–1.1.7, 1.2.1–1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, числящихся на балансе НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату (за исключением требований по получению доходов), по которым сформирован резерв на возможные потери в соответствии с пунктами 3–6 Указания Банка России № 6879-У, в единицах валюты. 51 В графе 4 строк 1–1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, принадлежащих клиентам НКО-ЦК, расчетного депозитария, зачисленных на счета НКО-ЦК, расчетного депозитария в иностранных финансовых организациях или кредитных организациях, с которыми в условиях действия мер ограничительного характера ограничено совершение операций и сделок, в рублях. В графе 4 подстрок к строкам 1.1.1–1.1.7, 1.2.1–1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, принадлежащих клиентам НКО-ЦК, расчетного депозитария, зачисленных на счета НКО-ЦК, расчетного депозитария в иностранных финансовых организациях или кредитных организациях, с которыми в условиях действия мер ограничительного характера ограничено совершение операций и сделок, в единицах валюты. В графе 5 раздела 1.3 отражается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена стоимость отраженных на балансе и списанных заблокированных требований НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария, величина требований по начисленным доходам по таким заблокированным требованиям, по состоянию на отчетную дату. В графе 6 раздела 1.3 отражается размер фактически сформированного резерва на возможные потери по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария в процентах. В графе 7 раздела 1.3 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария в тысячах рублей. В графе 8 раздела 1.3. отражается корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки в тысячах рублей. В графе 3 строк 2–2.2.1 раздела 1.3 отражается величина требований по 52 начисленным доходам по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату, в рублях. В графе 3 подстрок к строкам 2.1.1 и 2.2.1 раздела 1.3 отражается величина требований по начисленным доходам по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации – расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату, в единицах валюты.»; в пункте 12: абзац второй изложить в следующей редакции: «При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 календарного дня до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2, предусмотренному в таблицах 3, 3.1, 3.2 и 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П, информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1, 1.7.1, 1.8.1, 1.9.1. Одновременно строки 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2, 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3, 1.7.2, 1.7.3, 1.8.2, 1.8.3, 1.9.2, 1.9.3 раздела 3 не заполняются.»; абзац седьмой изложить в следующей редакции: «По строке 1.7 раздела 3 отражается информация о ссудах, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, сгруппированных в портфели однородных ссуд, минимальный размер резерва на возможные потери по которым установлен в графе «по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе» таблиц 3.1 и 3.2 пункта 5.1 Положения № 590-П.»; в пунктах 13 и 14 слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; в пункте 15: 53 абзац седьмой после слова «задолженности» дополнить словами «и активам (кроме ссуд)»; в абзаце восьмом слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; в абзаце восьмом пункта 16 слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; в абзацах первом и четвертом пункта 18 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.20. Форму отчетности 0409117 «Данные о крупных ссудах» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию. 1.1.21. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» дополнить абзацем следующего содержания: «В случае исключения из расчета норматива Н6 кредитных требований, предоставленных заемщикам – лизинговым компаниям (фирмам) и финансовым агентам (факторам) на финансирование сделок в рамках лизинговой и факторинговой деятельности, отчетные данные которых в полном объеме включены в консолидированную отчетность банковской группы, необходимо включить в пояснения к Отчету по кредитной организации информацию о применении в отношении указанных фирм и факторов абзаца 4 пункта 5.3 Инструкции Банка России № 220-И.». 1.1.22. В абзаце первом подпункта 2.1.2 пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» слова «определяемые в соответствии с алгоритмом формирования статей 3–8, установленным в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления» заменить словами «отражаемые по строкам 1.3–1.10». 54 1.1.23. В абзаце четвертом пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» слова «строкой 14 отчетности» заменить словами «статьей «Всего активов» отчетности». 1.1.24. В форме отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»: в графе 2 строки 100.5.1 слова «Положением Банка России № 611-П2» заменить словами «Положением Банка России № 878-П2»; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Положение Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» (зарегистрировано Минюстом России _________2026 года, регистрационный № ____) (далее – Положение Банка России № 878-П).»; в графе 2 строк 100.5.1.2, 100.6.1, 100.6.1.2, 101.7.1, 101.7.1.2, 101.8.1, 101.8.1.2, 200.5.1, 200.5.1.2, 200.6.1, 200.6.1.2 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в пункте 4.1. раздела «Справочно» слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»: в графе 2 строк 100.5.1, 100.5.1.2, 100.6.1, 100.6.1.2, 101.7.1, 101.7.1.2, 101.8.1, 101.8.1.2, 200.5.1, 200.5.1.2, 200.6.1, 200.6.1.2 таблицы пункта 1 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в абзаце втором пункта 4: слова «от 13 июня 2023 года № 6445-У «О порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества»1» заменить словами «от 3 марта 2025 года № 7005-У «О 55 порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей»1»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.». 1.1.26. В абзаце первом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»: слова «Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»2» заменить словами «Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»2»; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Зарегистрировано Минюстом России __ _______ 2026 года, регистрационный № ______.». 1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»: абзац третий пункта 5 изложить в следующей редакции: «операции по предоставлению потребительских кредитов, выданных с использованием кредитных карт и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента – физического лица (овердрафта);»; 56 абзац третий пункта 6 дополнить предложением следующего содержания: «В случае наличия в договоре беспроцентного периода, в отчетность включается информация о тех кредитах со сроком «до востребования», по которым осуществлялось фактическое начисление в отчетном периоде.». 1.1.28. В форме отчетности 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам, о текущих счетах физических лиц и банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: в наименовании графы 5 подраздела 2.2 раздела 2 слово «выплаченных» заменить словами «подлежащих выплате»; в наименовании графы 5 подраздела 3.2 раздела 3 слово «выплаченных» заменить словами «подлежащих выплате»; 1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам, о текущих счетах физических лиц и банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: в пункте 4: подпункт 4.1 изложить в следующей редакции: «4.1. Данные формируются по действовавшим в течение отчетного месяца текущим счетам физических лиц (резидентов и нерезидентов) в рублях, иностранных валютах и драгоценных металлах (включая действовавшие на начало отчетного месяца и открытые в отчетном месяце), открываемым на балансовых счетах №№ 40817, 40820. В разделе 2 Отчета отражаются данные о средствах на текущих счетах физических лиц, привлеченных с начислением и без начисления процентов.»; в подпункте 4.5: в абзаце втором слово «выплаченных» заменить словами «подлежащих выплате»; 57 абзац третий изложить в следующей редакции: «Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 2.2 по счетам, действовавшим в течение отчетного месяца, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату, без учета сумм комиссий, штрафов, пени, неустоек и иных платежей.»; в пункте 5: подпункт 5.1 изложить в следующей редакции: «5.1. Данные формируются по действовавшим в течение отчетного месяца банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов) в рублях, иностранных валютах и драгоценных металлах (включая действовавшие на начало отчетного месяца и открытые в отчетном месяце), открываемым на балансовых счетах №№ 40102, 40501–40504, 40506, 40601–40604, 40606, 40701–40707, 40802, 40807, 40818, 40819, 40821, 40825, 40827, 40828. В разделе 3 Отчета отражаются данные о средствах на банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, привлеченных с начислением и без начисления процентов. Данные о средствах, размещенных на банковских счетах адвокатов и нотариусов, а также иных лиц, если такие счета открыты для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, следует включать в раздел 3 Отчета.»; абзац десятый подпункта 5.2 после слова «счета» дополнить словами «(дополнительных соглашений)»; в подпункте 5.7: в абзаце втором слово «выплаченных» заменить словами «подлежащих выплате»; абзац третий изложить в следующей редакции: «Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 3.2 по счетам, действовавшим в течение отчетного 58 месяца, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату, без учета сумм комиссий, штрафов, пени, неустоек и иных платежей.». 1.1.30. В разделе 2 формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» строки показателей «Ар11 =», «Ар21 =», «Ар31 =», «Ар41 =», «Ар51 =», «ПК21 =» признать утратившими силу. 1.1.31. В абзаце четвертом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» слова «ПК21,» исключить. 1.1.32. Графу 2 строки 2.3.4 раздела 1.2 формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» после слова «получению» дополнить словом «процентных». 1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»: в пункте 1: в абзаце втором слова «Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»1 (далее – Положение Банка России № 611-П)» заменить словами «Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» 1 (далее - Положение Банка России № 878-П)»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России __ _______ 2026 года, регистрационный № ______.»; в пункте 2: в подпункте 2.1: 59 в абзаце первом слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в абзаце втором слова «Положения Банка России № 611-П, в графах 5» заменить словами «Положения Банка России № 878-П, в графах 4, 5»; в подпункте 2.2, абзаце первом подпункта 2.4 слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П». 1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»: в таблице пункта 3: строку « Операции с наличными деньгами, совершаемые через банкоматы кредитных организаций »; изложить в следующей редакции: « Операции с наличными деньгами, совершаемые через банкоматы »; после строки символа 80.19 дополнить строкой символа 80.23 следующего содержания: « Поступления по корпоративным картам 80.23 »; после строки символа 81.41 дополнить строкой символа 81.43 следующего содержания: « Выдачи по корпоративным картам 81.43 »; в пункте 4: абзац шестьдесят девятый изложить в следующей редакции «символ 80.14. Поступления наличных денег через банкоматы на банковские счета клиентов (в том числе для пополнения кредитных карт клиентов) с последующим их перечислением в целях погашения обязательств, связанных с предоставлением кредитов (займов);»; абзацы семьдесят второй – девяносто девятый изложить в следующей редакции: 60 «символ 80.23. Поступления наличных денег через банкоматы с использованием дебетовой карты, привязанной к банковскому счету юридического лица, для расчетов, связанных с его деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов (за исключением операций по внесению наличной выручки, учитываемых по символам 80.02, 80.11); символ 80.32. Поступления наличных денег через банкоматы, не учтенные по символам 80.02, 80.11, 80.14, 80.16, 80.19, 80.23; символ 81.40. Выдачи наличных денег через банкоматы с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление заработной платы и социальных выплат; символ 81.41. Выдачи наличных денег через банкоматы с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление стипендий; символ 81.43. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовой карты, привязанной к банковскому счету юридического лица, для расчетов, связанных с его деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов; символ 81.50. Выдачи наличных денег через банкоматы с банковских счетов (в том числе с использованием дебетовых карт физических лиц), на которые осуществляется зачисление пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов; символ 81.53. Выдачи наличных денег через банкоматы, не учтенные по символам 81.40, 81.41, 81.43, 81.50, 81.54, 81.55, 81.58; символ 81.54. Выдачи наличными деньгами кредитов через банкоматы с банковских счетов клиентов (в том числе с использованием кредитных карт); символ 81.55. Выдачи наличных денег через банкоматы, в том числе с использованием дебетовых карт, с банковских счетов физических лиц, кроме тех, на которые осуществляется зачисление выплат, перечисленных в символах 81.40, 81.41, 81.50; 61 символ 81.58. Выдачи наличных денег через банкоматы со счетов индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты; символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания) на банковский счет, к которому привязана платежная карта, посредством ввода ее реквизитов, использования биометрических персональных данных физических лиц, считывания QR-кода, учтенные по символам прихода (за исключением операций, совершаемых через банкоматы); символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с банковского счета, к которому привязана платежная карта, посредством ввода ее реквизитов, использования биометрических персональных данных физических лиц, считывания QR-кода, учтенные по символам расхода (за исключением операций, совершаемых через банкоматы); символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов – все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления; символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов – все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач; символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58; 62 символ 90. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, учтенные по символам 53 и 58; символ 91. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации физическим лицам – все выдачи наличных денег из кассы кредитной организации физическим лицам, учтенные по символам расхода независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач; символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций – все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления; символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций – все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач; символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов – все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления; символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) – все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления; символ 102. Поступления наличных денег, доставленных торгово- сервисными предприятиями, – все поступления наличных денег юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в кассу кредитной организации, сданных ими непосредственно или с привлечением организаций, 63 оказывающих услуги по перевозке ценных грузов (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32); символ 103. Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной Объединением «РОСИНКАС», – все поступления наличных денег на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32) в случае, когда их инкассация и доставка осуществляются инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС»; символ 104. Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной службами инкассации кредитных организаций, – все поступления наличных денег на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32) в случае, когда их инкассация и доставка осуществляются собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций; символ 106. Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные Объединением «РОСИНКАС», – поступления наличных денег из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, из другой кредитной организации, из Объединения «РОСИНКАС» (учтенные по символам прихода 37.2, 39) в случае их доставки инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС» или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов. Поступления наличных денег из подразделения Банка России и выдачи наличных денег для доставки в подразделение Банка России (учтенные по символам 37.1, 72.1) в случае осуществления указанных операций инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС» или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов. Суммы наличных денег, изъятые из банкоматов и выданные для загрузки банкоматов (учтенные по символам 33, 75), в случае осуществления 64 перевозок инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС» или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов; символ 107. Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные службами инкассации кредитных организаций, – поступления наличных денег из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, из другой кредитной организации, из Объединения «РОСИНКАС» (учтенные по символам прихода 37.2, 39) в случае их доставки собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций.»; дополнить абзацами следующего содержания: «Поступления наличных денег из подразделения Банка России и выдачи наличных денег для доставки в подразделение Банка России (учтенные по символам 37.1, 72.1) в случае осуществления их перевозок собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций. Суммы наличных денег, изъятые из банкоматов и выданные на загрузку банкоматов (учтенные по символам 33, 75), в случае осуществления указанных операций кассовыми или инкассаторскими работниками кредитной организации или инкассаторскими работниками других кредитных организаций.». абзац пятый пункта 10 дополнить словами «, при условии направления ими в Банк России соответствующего сообщения не менее чем за 15 рабочих дней до начала периода сдачи Отчета». 1.1.35. Форму отчетности 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию. 1.1.36. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел»: 65 в пункте 1 слова «дополнительным офисом кредитной организации (ее филиала) (далее – дополнительный офис)» заменить словами «внутренним структурным подразделением кредитной организации (ее филиала) (далее – ВСП)»; пункт 2 изложить в следующей редакции: «2. Отчет представляется в Банк России кредитной организацией по имеющим признаки подделки денежным знакам, выявленным головным офисом, филиалами, ВСП, или филиалом по имеющим признаки подделки денежным знакам, выявленным филиалом, ВСП, не позднее 5 рабочих дней после дня выявления головным офисом (филиалом, ВСП) имеющего признаки подделки денежного знака. В случае выявления имеющего признаки подделки денежного знака в ВСП Отчет в Банк России представляет кредитная организация или открывший его филиал на основании сведений, полученных от данного ВСП.»; в пункте 4 слова «дополнительного офиса» заменить словом «ВСП»; в пункте 5 слова «дополнительного офиса», «дополнительном офисе» заменить словом «ВСП»; дополнить пунктом 141 следующего содержания: «141. В графе 14 или в графе 15 Отчета указывается тип подложки банкноты путем проставления знака «+» (плюс) в соответствующей графе.»; в пункте 15 цифры «14» заменить цифрами «16»; в пункте 16 цифры «15» заменить цифрами «17»; в пункте 17 цифры «16–24» заменить цифрами «18–34»; в пункте 18 цифры «25–28» заменить цифрами «35–38»; в пункте 19 цифры «29» заменить цифрами «39», цифры «30» заменить цифрами «40»; в пункте 20 цифры «25–30» заменить цифрами «35–40»; в пункте 21 цифры «31–35» заменить цифрами «41–45»; пункт 23 изложить в следующей редакции: 66 «23. В графе 46 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) и номер телефона работника кредитной организации (филиала, ВСП), выявившего имеющий признаки подделки денежный знак.»; в пункте 24 цифры «37» заменить цифрами «47». 1.1.37. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных карт кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)»: в абзаце первом пункта 2 слово «пятнадцатого» заменить словом «двенадцатого»; в подпункте 3.3.1 пункта 3: абзац третий изложить в следующей редакции: «в графе 5 – адрес места нахождения банкомата. При этом допускается указывать как полное, так и сокращенное наименования адресообразующих элементов в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов»1. Также допускаются сокращения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОК 033-2013. Адрес должен содержать следующие адресообразующие элементы:»; первое предложение абзаца четвертого после слов «Российской Федерации» дополнить словами «или федеральной территории»; абзацы пятый и седьмой после слов «Российской Федерации» дополнить словами «, федеральной территории «Сириус». 1.1.38. В абзаце первом пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных 67 нерезидентами – держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств» слово «пятнадцатого» заменить словом «двенадцатого». 1.1.39. В форме отчетности 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием»: оформительскую часть изложить в следующей редакции: 68 «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _____________ _____________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон исполнителя: Адрес электронной почты исполнителя: «___» ___________ _____ г.»; в разделе 3: наименование изложить в следующей редакции: «Сведения об операциях, совершенных с использованием электронных средств платежа через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» и (или) устройства, принимающие электронные средства платежа»; подраздел 3.1 изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию. 1.1.40. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием»: подпункт 1.2 пункта 1 дополнить абзацем следующего содержания: «Понятие «посредническая цифровая платформа» используется для составления Отчета в значении, установленном пунктом 9 статьи 2 Федерального закона от 31 июля 2025 года № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики в Российской Федерации».»; в подпункте 2.2 пункта 2: абзац седьмой изложить в следующей редакции: «В случае если местом нахождения держателя ЭСП является федеральная территория «Сириус», в графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код «02000»; дополнить абзацем следующего содержания: «Графа 3 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется в случае, если держателю выдано неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации (в графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указан код «2») и (или) 69 неперсонифицированное ЭСП без проведения упрощенной идентификации (в графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указан код «3»).»; в пункте 4: в таблице абзаца первого подпункта 4.8: в графе 3 строки кода 3 слова «(в частности, «Мир Пей» (Mir Pay), «Самсунг Пей» (Samsung Pay), «Сбер Пэй» (Sber Pay), «МТС Пей» (MTS Pay)» исключить; после строки кода 3 дополнить строкой кода 4 следующего содержания: « 4 Перспективные типы Операции, совершенные с использованием бесконтактных операций платежных карт (их реквизитов), с применением новых технологий (интерфейсов) и предполагающие взаимодействие с платежным терминалом, устройством или программным обеспечением »; в графе 3 строки кода 99 слова «и «3» заменить словами «, «3» и «4»; в пункте 5: абзацы первый – третий изложить в следующей редакции: «5. В раздел 3 Отчета (далее – раздел 3) включаются сведения обо всех совершенных в отчетном квартале операциях с использованием ЭСП: по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в банкоматах, кассах кредитной организации, оборудованных устройствами, принимающими платежные карты, организациях торговли (услуг) независимо от основания возникновения права использования устройств, посредством которых совершена операция; безналичные операции (за исключением таможенных платежей и операций по переводу денежных средств в пользу физических лиц), расчеты по которым с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляет отчитывающаяся кредитная организация на основании заключенных с ними договоров о приеме электронных средств платежа в соответствии с частью 1 статьи 91 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее – Федеральный закон № 161-ФЗ).»; 70 в абзаце втором подпункта 5.1: в первом предложении цифру «7» заменить цифрой «9»; во втором предложении слова «платежной карты, эмитированной» заменить словами «ЭСП, предоставленного»; в подпункте 5.1.1: в абзацах первом и втором слова «платежных карт» заменить словом «ЭСП»; абзац третий изложить в следующей редакции: «В случае совершения операций с использованием ЭСП в инфраструктуре кредитной организации (включая, в том числе, интернет- магазины), расположенной:»; дополнить абзацем следующего содержания: «на федеральной территории «Сириус», в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается «02000».»; подпункты 5.1.3–5.1.6 изложить в следующей редакции: «5.1.3. В графе 5 подраздела 3.1 раздела 3 указывается тип операции с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 Карта Операции, совершенные с использованием платежных карт (их реквизитов) 2 СБП Операции, совершенные с использованием сервиса быстрых платежей (далее – СБП) 3 ЭДС Операции, совершенные с использованием ЭДС (предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), за исключением операций с кодом «1» и «2» 4 Внутрибанковские Операции, при осуществлении которых плательщик и операции получатель средств являются клиентами отчитывающейся кредитной организации Не включаются типы операции с кодами «1», «2» и «3» 99 Иное Не включаются типы операции с кодами «1», «2», «3» и «4» 71 5.1.4. В графе 6 подраздела 3.1 раздела 3 указывается информация о кредитной организации, предоставившей ЭСП, с использованием которых были совершены операции, с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 Отчитывающаяся Операции с использованием ЭСП, предоставленных кредитная отчитывающейся кредитной организацией организация 2 Кредитная Операции с использованием ЭСП, предоставленных организация – другими кредитными организациями резидент 3 Банк-нерезидент Операции с использованием ЭСП, предоставленных иностранными банками (иностранными кредитными организациями) за пределами территории Российской Федерации 5.1.5. В графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 указывается вид операции с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 Снятие наличных – денежных средств 2 Оплата товаров Включаются операции по оплате товаров (работ, услуг), (работ, услуг) в том числе платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными, казенными и автономными учреждениями (в частности, оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения). Не включаются обязательные платежи в пользу государства (налоги, штрафы, сборы, государственные пошлины) и таможенные платежи 3 Обязательные Включаются платежи на счета органов Федерального платежи в пользу казначейства (в частности, оплата налогов, штрафов, государства сборов, государственной пошлины). Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в том числе оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения) и таможенные платежи 99 Иное Не включаются операции с кодами вида операций «1», «2» и «3» 5.1.6. В графе 8 подраздела 3.1 раздела 3 указывается способ инициирования платежа с использованием следующих кодов: 72 Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 NFC (бесконтактная Операции, инициированные с использованием оплата) технологии NFC, в том числе посредством платежных приложений 2 Биометрические Операции, инициирование которых осуществляется на персональные основе биометрических персональных данных клиента, данные содержащихся в государственной информационной плательщика системе «Единая система идентификации и аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных» в соответствии с пунктом 4 статьи 2 Федерального закона от 29 декабря 2022 года № 572-ФЗ «Об осуществлении идентификации и (или) аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» 3 QR-код Операции, инициированные с использованием QR-кода. В частности, операции по оплате товаров, работ и услуг, совершенные с использованием QR-кода (в том числе СБП) 4 Bluetooth Операции, инициированные путем установления соединения и передачи данных с использованием Bluetooth-технологий 5 Платежная карта Операции, совершенные с использованием платежных карт (их реквизитов). Не включаются операции с кодами «2», «3», «4» и «6» 6 Платежная ссылка Операции, инициируемые путем перехода и подтверждения оплаты по специальной платежной ссылке. Не включаются операции с кодами «1», «3» и «4» 7 Перспективные Операции, совершенные с использованием новых способы технологий (устройств, интерфейсов) и предполагающие инициирования взаимодействие с платежным терминалом, устройством платежа или программным обеспечением 99 Иное Не включаются операции с кодами вида операций «1», «2», «3», «4», «5», «6» и «7» дополнить пунктами 5.1.7 и 5.1.8 следующего содержания: «5.1.7. В графе 9 подраздела 3.1 раздела 3 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 Организация Включаются операции с использованием ЭСП, которые торговли (услуг) совершены посредством электронных терминалов, 73 1 2 3 (кроме интернет- установленных в организациях торговли (услуг), расчеты магазина) с которыми осуществляет отчитывающаяся кредитная организация 2 Интернет-оплата Включаются операции с использованием ЭСП, совершенные посредством сети «Интернет», расчеты по которым с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физическими лицами, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», осуществляет отчитывающаяся кредитная организация. Не включаются операции, совершенные посредством интернет-банкинга и мобильного банкинга, а также операции, совершенные на посреднических цифровых платформах 3 Терминал Включаются операции с использованием ЭСП, которые безналичной совершены в терминалах безналичной оплаты оплаты отчитывающейся кредитной организации 4 Банкомат Включаются операции с использованием ЭСП, совершенные в банкоматах отчитывающейся кредитной организации 5 Касса кредитных Включаются операции с использованием ЭСП, организаций совершенные посредством электронных терминалов, установленных в кассах отчитывающейся кредитной организации 6 Посредническая Включаются операции с использованием ЭСП, цифровая совершенные на посреднических цифровых платформах. платформа Не включаются операции, совершенные через собственные интернет-магазины. 99 Иное Не включаются операции с кодами способа совершения операций «1», «2», «3», «4», «5», «6», а также операции, совершенные посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга 5.1.8. В графах 10 и 11 подраздела 3.1 раздела 3 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым, третьим и пятым пункта 5 настоящего Порядка.»; в абзаце первом подпункта 5.2 слова «платежных карт» заменить словом «ЭСП»; таблицу подпункта 5.2.2. изложить в следующей редакции: « Код Расшифровка кода Пояснение 74 1 2 3 1 Организация Включаются операции с использованием ЭСП, которые торговли (услуг) совершены посредством электронных терминалов, (кроме интернет- установленных в организациях торговли (услуг), расчеты магазина) с которыми осуществляет привлеченный эквайрер 2 Интернет-магазин Включаются операции с использованием ЭСП, которые совершены в интернет-магазинах, расчеты с которыми осуществляет привлеченный эквайрер 3 Посредническая Включаются операции с использованием ЭСП, цифровая совершенные на посреднических цифровых платформах. платформа Не включаются операции, совершенные через собственные интернет-магазины. 99 Иное Не включаются операции с кодами способа совершения операции «1», «2» и «3» ». 1.1.41. Оформительскую часть формы отчетности 0409265 «Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)» изложить в следующей редакции: «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _____________ _____________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон исполнителя: Адрес электронной почты исполнителя: «___» ___________ _____ г.». 1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409265 «Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)»: в абзаце первом пункта 1 слово «четырнадцатого» заменить словом «двенадцатого»; подпункт 2.1 пункта 2 дополнить абзацем следующего содержания: «на федеральной территории «Сириус», в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается «02000».»; в пункте 3: в абзаце четвертом после слов «(далее – QR-код),» дополнить словами «с применением новых технологий,»; 75 подпункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания: «на федеральной территории «Сириус», в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается «02000».»; в таблице абзаца первого подпункта 3.9: после строки кода 4 дополнить строкой кода 5 следующего содержания: « 5 Перспективные способы Относятся переводы денежных средств со направления счетов, которые открыты клиентам и, распоряжения предусматривающие совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов), но совершенные без их использования с применением новых технологий »; абзац пятый графы 3 строки кода 99 дополнить цифрой «, «5»; абзац третий графы 3 строк кодов 1 и 2 таблицы подпункта 3.12 дополнить словами «, а также операции по увеличению остатка ЭДС»; подпункт 4.1 пункта 4 дополнить абзацем следующего содержания: «на федеральной территории «Сириус», в графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается «02000».»; подпункт 5.7.3 пункта 5 дополнить абзацем следующего содержания: «на федеральной территории «Сириус», в графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается «02000».». 1.1.43. В форме отчетности 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»: в разделе 3: наименование графы 10 изложить в следующей редакции: «Код типа операции»; дополнить графой 11 следующего содержания: « Пояснения 11 »; раздел 4 изложить в следующей редакции: «Раздел 4. Справочно 76 Задолженность по ипотечным жилищным кредитам и ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам – резидентам: в валюте Российской Федерации ____ млн руб. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб. В том числе просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам и ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам – резидентам: в валюте Российской Федерации ____ млн руб. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб. В том числе требования по начисленным процентам, включая просроченные, по ипотечным жилищным кредитам и ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам – резидентам: в валюте Российской Федерации ____ млн руб. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб. Задолженность по приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам и ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам – резидентам: в валюте Российской Федерации ____ млн руб. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб. В том числе просроченная задолженность по приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам, и ипотечным кредитам предоставленным физическим лицам – резидентам: в валюте Российской Федерации ____ млн руб. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб. В том числе требования по начисленным процентам, включая просроченные, по приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам и ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам – резидентам: в валюте Российской Федерации ____ млн руб. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб.». 77 1.1.44. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»: в абзаце втором пункта 6 слова «таблицей 2» заменить словами «таблицей 2 и 3»; пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции: «8. Раздел 3 Отчета (далее – раздел 3), представляемый на пятидневной основе, заполняется кредитной организацией в отношении балансовых счетов разделов 4 и 5 главы А приложения к Положению Банка России № 809-П (за исключением счетов, указанных в таблице 4 пункта 10 настоящего Порядка, и счетов, на которых отражаются резервы на возможные потери, корректировки резервов на возможные потери, корректировки и переоценки, увеличивающие (уменьшающие) стоимость актива или обязательства, для учета производных финансовых инструментов). Раздел 3 заполняется в случае изменения остатка на балансовом счете второго порядка более чем на 10 миллиардов рублей по сравнению с остатком на балансовом счете второго порядка на предыдущую отчетную дату (далее – изменение). Изменения остатков по балансовому счету и контрагенту в валюте, драгоценных металлах рассчитываются с исключением влияния переоценки за отчетный период (остатки на конец отчетного периода рассчитываются по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы на начало отчетного периода). Раздел 3 должен содержать информацию обо всех контрагентах – юридических лицах, объем изменений по счетам которых составил 10 миллиардов рублей или более, либо о трех крупнейших, обеспечивших изменение по балансовому счету второго порядка. Раздел 3 в отношении контрагентов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей подлежит заполнению в случае, если изменение вызвано уступкой (приобретением) прав требования и (или) эмиссией ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности и приравненной к ней 78 задолженности (сделки секьюритизации). В графе 9 раздела 3 указанные изменения отражаются общим итогом в разрезе балансового счета второго порядка: в графе 1 раздела 3 указывается номер балансового счета второго порядка; в графах 2–7 раздела 3 для балансовых счетов, на которых отражаются долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания, указывается информация по субъекту (клиенту (контрагенту), соответствующая эмитенту ценной бумаги; в графе 2 раздела 3 указывается тип субъекта (клиента (контрагента) с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода типа субъекта (клиента (контрагента) 1 2 1 Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией 2 Индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредивший адвокатский кабинет 3 Физическое лицо 4 Кредитная организация в графе 3 раздела 3 указывается резидентский статус субъекта (клиента (контрагента) с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода статуса субъекта (клиента (контрагента) 1 2 1 Резидент 2 Нерезидент в случае если в графе 2 раздела 3 указан код «2», графа 3 раздела 3 не заполняется; в графе 4 раздела 3 указывается полное наименование субъекта (клиента (контрагента), если в графе 2 раздела 3 указаны коды «1» и «4»; в графе 5 раздела 3 указывается регистрационный номер кредитной 79 организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ), если контрагентом является кредитная организация – резидент; в графе 6 раздела 3 указывается код по справочнику СВИФТ 4, если контрагентом является банк – нерезидент, являющийся участником системы СВИФТ; в графе 7 раздела 3 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН), если контрагентом является юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, – резидент; в графе 8 раздела 3 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют; в графе 9 раздела 3 указывается сумма изменения за отчетный период (всех операций одного контрагента) в валюте в рублевом эквиваленте в миллионах рублей с округлением до целых чисел по правилам математического округления, с исключением влияния переоценки за отчетный период. Отрицательное изменение отражается в графе 9 со знаком «–» (минус), величина положительного изменения отражается в графе 9 со знаком «+» (плюс); в графе 10 раздела 3 приводится информация о финансовой операции, приведшей к изменению, с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода операции 1 2 101 Кредитные операции 102 Пролонгация кредитного договора 103 Уступка/приобретение прав требований (цессия) 104 Сделки секъюритизации 105 Операции по соглашению о финансировании участия в кредите (займе) (СФУК) 80 1 2 106 Расчеты по сделке репо 107 Списание кредита, прочих размещенных средств 199 Прочие кредитные операции 201 Начисление/получение комиссии, субсидии, прочих доходов 202 Расчеты по конверсионным операциям 203 Операции с заблокированными активами (требованиями) 299 Прочие требования/прочие обязательства 301 Приобретение/выбытие (реализация) ценных бумаг, цифровых финансовых активов 302 Выпуск ценных бумаг, цифровых финансовых активов / перенос ценных бумаг к исполнению 303 Начисление/погашение купонного дохода 304 Операции с ценными бумагами по сделкам репо 399 Прочие требования по ценным бумагам, цифровым финансовым активам 401 Оплата товаров (работ, услуг) 402 Обязательные платежи в пользу государства 403 Перевод/пополнение собственных средств 499 Прочие расчетные операции 501 Депозитная операция 502 Пролонгация депозита, прочего привлеченного средства 599 Прочие депозитные операции 601 Субординированный кредит (займ, депозит) 602 Досрочное погашение субординированного кредита (займа, депозита) 603 Мена или конвертация субординированного кредита (займа, депозита) В составе кода 101 указываются кредитные операции по выдаче/погашению кредита, прочих размещенных средств, вынесение их на просроченную задолженность/погашение просроченной задолженности, начисление/выплата процентов по ним, а также операции с требованиями по аккредитивам. В составе кода 107 указываются операции по списанию безнадежной задолженности по кредиту и прочим размещенным средствам, в том числе за счет сформированного резерва на возможные потери, отступного, прощения долга. В составе кода 203 указываются операции (приобретение, передача, взаимозачет, списание, выбытие) с заблокированными активами (требованиями), с которыми из-за действия мер ограничительного характера4(1) полностью ограничено совершение операций или сделок, включая активы, по которым присутствуют способы и механизмы их 81 возмещения. В составе кода 402 указываются платежи на счета органов Федерального казначейства, а также обязательные платежи в соответствии с законодательством иностранных государств (в частности, оплата налогов, штрафов, сборов, государственной пошлины). В составе кода 501 указываются операции: привлечение\погашение депозита, прочего привлеченного средства, начисление/уплата процентов по ним. В составе кода 601 указываются операции: привлечение/погашение субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа), начисление/уплата процентов по ним. В графе 11 раздела 3 по кодам 103, 104 приводится информация о портфеле активов, который уступлен (приобретен) в рамках сделки уступки прав требования и (или) эмиссии ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности (сделки секьюритизации) и указывается сумма в миллионах рублей уступленных в отчетном периоде денежных средств (с учетом начисленных процентов) или покрытия по ценным бумагам на дату эмиссии (то есть сумма требований, списанных в результате уступки с баланса кредитной организации). В графе 11 раздела 3 по коду 199 приводится информация о прочей кредитной операции, не нашедшей отражение в кодах 101–107. В графе 11 раздела 3 по коду 299 приводится информация о прочих требованиях, прочих обязательствах, не нашедших отражение в кодах 210– 212. В графе 11 раздела 3 по коду 399 приводится информация о прочих требованиях по ценным бумагам, цифровым финансовым активам, не нашедших отражение в кодах 301–304. В графе 11 раздела 3 по коду 499 указывается информация о прочих расчетных операциях, не нашедших отражение в кодах 401–403. В графе 11 раздела 3 по коду 599 указывается информация о прочих 82 депозитных операциях, не нашедших отражение в кодах 501–502. 9. В разделе 4 «Справочно» (далее – раздел 4) отражается информация об ипотечных жилищных кредитах (далее – ипотечный жилищный кредит) и ипотечных кредитах, предоставленных заемщикам на приобретение (инвестирование в строительство) апартаментов (нежилых помещений) предназначенных для временного проживания) (далее – ипотечный кредит), выданных заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее – Федеральный закон № 102-ФЗ), включая приобретенные права требования по ним. В том числе в разделе 4 отражается информация по выданным кредитам, указанным в абзаце первом настоящего пункта: под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»; на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных отчитывающейся или иной кредитной организацией; для приобретения заемщиками жилых помещений и жилых помещений с земельными участками путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение после получения разрешения на ввод объекта недвижимости в эксплуатацию (разрешения на ввод в эксплуатацию всех индивидуальных жилых домов, построенных в рамках проекта строительства малоэтажного жилого комплекса или его этапа, предусмотренного проектной декларацией); 83 на цели приобретения (создания) объектов индивидуального жилищного строительства, в том числе для приобретения земельного участка. В разделе 4 указывается на отчетную дату сумма задолженности по основному долгу и начисленным процентам по кредитам и приобретенным правам требования отражаемая на балансовых счетах №№ 455, 458, 47427, 459 по ипотечным жилищным кредитам и ипотечным кредитам, предоставленным резидентам в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте). В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита и ипотечного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ, сумма задолженности по указанному кредиту в разделе 4 отражается со дня его выдачи. В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора о предоставлении ипотечного жилищного кредита или ипотечного кредита на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона № 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению.»; пункт 8 дополнить сносками 4 и 4(1) следующего содержания: «4 Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей. 4(1) Введенных после 18 февраля 2022 года иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц.»; в пункте 10: таблицы 2 и 3 изложить в следующей редакции: 84 «Таблица 2. Перечень балансовых счетов раздела 1 Отчета, подлежащих расшифровке в соответствии с кодами расшифровок к настоящему Порядку, кроме кода расшифровки «1» Номер балансового Номер балансового счета второго порядка счета первого порядка 1 2 302 30223, 30227, 30232, 30233 304 30411, 30412, 30413, 30414, 30415, 30416, 30420, 30421, 30422, 30423 306 30601, 30602, 30603, 30606, 30610 407 40706, 40707 408 40807, 40818, 40819, 40822, 40824, 40826, 40827, 40828, 40829, 40830, 40831, 40832, 40833, 40836, 40837 409 40901, 40902, 40903, 40905 40906, 40911, 40914, 40915 425 42501, 42502, 42503, 42504, 42505, 42506, 42507 440 44001, 44002, 44003, 44004, 44005, 44006, 44007 456 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45611 458 45816 459 45916 473 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307 474 47401, 47402, 47403, 47404, 47407, 47408, 47410, 47422, 47423, 47431 475 47502 476 47601, 47602, 47606, 47607 477 47701 478 47834 479 47901 496 49601, 49602 501 50107, 50110, 50118 502 50208, 50211, 50218 504 50404, 50407, 50418 85 1 2 505 50505 506 50606, 50608, 50618 507 50706, 50708, 50718 512 51214, 51217 513 51314, 51317 515 51514, 51517 521 52101, 52102, 52103, 52104, 52105, 52106 522 52201, 52202, 52203, 52204, 52205, 52206, 52207, 52208 524 52403, 52404, 52405 526 52601, 52602 529 52901, 52902 531 53101, 53102, 53103, 53104, 53105, 53106 532 53201, 53202, 53203, 53204, 53205, 53206 533 53301, 53302, 53304, 53305, 53306 601 60102, 60104, 60118, 60125, 60126 602 60202, 60204 603 60311, 60312, 60315, 60320, 60322, 60323, 60347 624 62401, 62402, 62403, 62404 Таблица 3. Перечень балансовых счетов раздела 1 Отчета, по которым в соответствии с кодами расшифровок к настоящему Порядку указывается код расшифровки «1» Номер балансового Номер балансового счета второго порядка счета первого порядка 1 2 102 10207, 10208 86 1 2 105 10501, 10502 106 10601, 10602, 10603, 10605, 10609, 10610, 10611, 10612, 10613, 10614, 10619, 10620, 10621, 10622, 10623, 10624, 10625, 10626, 10627, 10629, 10630, 10631, 10633, 10634, 10635, 10638, 10639, 10640, 10641, 10642 107 10701 108 10801 109 10901 111 11101 114 11401, 11402, 11403,11404 202 20202, 20203, 20208, 20209, 20210 203 20302, 20303, 20305, 20308 204 20401, 20402, 20403 301 30109, 30110, 30111, 30114, 30116, 30117, 30118, 30119, 30122, 30123, 30125, 30126, 30128, 30129, 30132 302 30202, 30208. 30210, 30211, 30213, 30215, 30218, 30219, 30220, 30221, 30222, 30224, 30226, 30228, 30230, 30231, 30235, 30236, 30242, 30243 303 30301, 30302, 30303, 30304, 30305, 30306 304 30410, 30417, 30418, 30419, 30424, 30425, 30426, 30427, 30428, 30429 305 30502 306 30604, 30607, 30608, 30609 312 31201, 31202, 31203, 31204, 31205, 31206, 31207, 31210, 31212, 31213, 31214, 31215, 31216, 31217, 31218, 31219, 31220, 31221, 31222 313 31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310 87 1 2 314 31401, 31402, 31403, 31404, 31405, 31406, 31407, 31408, 31409, 31410 315 31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509 316 31601, 31602, 31603, 31604, 31605, 31606, 31607, 31608, 31609 317 31701, 31702, 31703, 31704 318 31801, 31802, 31803, 31804 319 31901, 31902, 31903, 31904, 31905, 31906, 31907, 31908, 31909 320 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32015, 32027, 32028, 32030 321 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32115, 32116, 32117, 32130 322 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32211, 32212, 32213, 32230 323 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32311, 32312, 32313, 32330 324 32401, 32402, 32403, 32407, 32408 325 32501, 32502, 32505, 32507, 32508 329 32901, 32902 401 40102, 40105, 40106, 40108, 40109, 40110, 40111, 40116 402 40202, 40203, 40204, 40205, 40206 403 40301, 40302, 40306, 40307, 40308, 40312 404 40401, 40403, 40404, 40406, 40410 405 40501, 40502, 40503, 40504, 40506 88 1 2 406 40601, 40602, 40603, 40604, 40606 407 40701, 40702, 40703, 40704, 40705 408 40802, 40810, 40817, 40820, 40821, 40823, 40825, 40834, 40835 409 40907, 40908, 40909, 40910, 40912, 40913 410 41001, 41002, 41003, 41004, 41005, 41006, 41007 411 41101, 41102, 41103, 41104, 41105, 41106, 41107 412 41201, 41202, 41203, 41204, 41205, 41206, 41207 413 41301, 41302, 41303, 41304, 41305, 41306, 41307 414 41401, 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407 415 41501, 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507 416 41601, 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607 417 41701, 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707 418 41801, 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807 419 41901, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907 420 42001, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007 421 42101, 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42108, 42109, 42110, 42111, 42112, 42113, 42114 422 42201, 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207 423 42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42309, 42310, 42311, 42312, 42313, 42314, 42315 426 42601, 42602, 42603, 42604, 42605, 42606, 42607, 42609, 42610, 42611, 42612, 42613, 42614, 42615 89 1 2 427 42701, 42702, 42703, 42704, 42705, 42706, 42707 428 42801, 42802, 42803, 42804, 42805, 42806, 42807 429 42901, 42902, 42903, 42904, 42905, 42906, 42907 430 43001, 43002, 43003, 43004, 43005, 43006, 43007 431 43101, 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107 432 43201, 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207 433 43301, 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307 434 43401, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407 435 43501, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507 436 43601, 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607 437 43701, 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707 438 43801, 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807 439 43901, 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907 441 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44111, 44115, 44116, 44117 442 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44211, 44215, 44216, 44217 443 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44311, 44315, 44316, 44317 444 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44411,44515, 44416, 44417 445 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44511,44515, 44516, 44517 90 1 2 446 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44611, 44615, 44616, 44617 447 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44711, 44715, 44716, 44717 448 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44811, 44815, 44816, 44817 449 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 44911, 44915, 44916, 44917 450 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45011. 45015, 45016, 45017 451 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45111, 45115, 45116, 45117 452 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45211, 45215, 45216, 45217 453 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45311, 45315, 45316, 45317 454 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45411, 45415, 45416, 45417 455 45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45511, 455115, 45523, 45524 456 45615, 45616, 45617 457 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45711, 45713, 45714, 45715 458 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45817, 45818, 45820, 45821 459 45901, 45902, 45903, 45904, 45905, 45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912, 45913, 45914, 45915, 45917, 45918, 45920, 45921 460 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46008, 46012, 46013 461 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46108, 46112, 46113 462 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46208, 46212, 46213 463 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46308, 46312, 46313 91 1 2 464 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46408, 46412 , 46413 465 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46508, 46512, 46513 466 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46608, 46612, 46613 467 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46708, 46712, 46713 468 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46808, 46812, 46813 469 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 46908, 46912, 46913 470 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47008, 47012, 47013 471 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47108, 47112, 47113 472 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207. 47208, 47212, 47213 473 47308, 47312, 47313 474 47405, 47406, 47412, 47413, 47414, 47415, 47416, 47417, 47418, 47419, 47420, 47421, 47424, 47425, 47440, 47441, 47442, 47443,47444, 47445, 47446, 47447, 47448, 47449, 47450, 47451, 47452, 47453, 47454, 47455, 47456, 47457, 47458, 47459, 47460, 47461, 47462, 47463, 47464, 47465, 47466, 47467, 47468, 47469 475 47501, 47503 476 47603, 47605, 47608, 47609, 47610, 47611 477 47702, 47704, 47705 478 47804, 47805, 47806, 47807, 47808, 47809, 47810, 47811, 47812, 47813, 47814, 47815, 47816, 47817, 47818, 47819, 47820, 47821, 47822, 47823, 47824, 47825, 47826, 47827, 47828, 47829, 47830, 47831, 47832, 47833, 47835 479 47901, 47902 501 50104, 50105, 50106, 50108, 50109, 50116, 50120, 50121, 50140, 50141 92 1 2 502 50205, 50206, 50207, 50209, 50210, 50214, 50220, 50221, 50264, 50265 504 50401, 50402, 50403, 50405, 50406, 50408, 50427, 50428, 50429, 50430, 50431 505 50507, 50508, 50509 506 50605, 50607, 50620, 50621, 50670, 50671 507 50705, 50707, 50719, 50720, 50721, 50738, 50739, 50770, 50771 509 50905, 50906, 50907, 50908, 50909, 50910 512 51211, 51212, 51213, 51215, 51216, 51232, 51233, 51234, 51235, 51238, 51239, 51240 513 51311, 51312, 51313, 51315, 51316, 51339, 51340, 51341, 51342 515 51511, 51512, 51513, 51515, 51516, 51525, 51526, 51527, 51528, 51529 520 52001, 52002, 52003, 52004, 52005, 52006 523 52301, 52302, 52303, 52304, 52305, 52306, 52307 524 52401, 52402, 52406, 52407 525 52501 528 52801, 52802, 52803, 52804 531 53115, 53116, 53117, 53118, 53119, 53120, 53121 532 53215, 53216, 53217, 53218, 533 53317, 53318, 53319, 53320, 53321 534 53401, 53402, 53404, 53405, 53406. 53415, 53416, 53417, 53418 535 53501, 53502, 53504, 53505, 53506, 53517, 53518 93 1 2 601 60101, 60103, 60105, 60106, 60107, 60108, 60120, 60121 602 60201, 60203, 60205, 60206, 60213, 60214. 60220, 60221 603 60301, 60302, 60305, 60306, 60307, 60308, 60309, 60310, 60313, 60314, 60324, 60335, 60336, 60337, 60338, 60339, 60340, 60341, 60342, 60343, 60344, 60349, 60350, 60351, 60352 604 60401, 60404, 60405, 60406, 60414, 60415 608 60804, 60805, 60806, 60807, 60808 609 60901, 60903, 60905, 60906, 610 61002, 61008, 61009, 61010, 61013, 61014, 61016 615 61501 617 61701, 61702, 61703 619 61901, 61902, 61903, 61904, 61905, 61906, 61907, 61908, 61909, 61910, 61911, 61912, 61913 620 62001, 62002 621 62101, 32102, 62103 624 62419, 62420, 62421 625 62501, 62502, 62503, 62504 706 70601, 70602, 70603, 70604, 70606, 70607, 70608, 70609, 70611, 70613, 70614, 70615, 70616 707 70701, 70702, 70703, 70704, 70706, 70707, 70708, 70709, 70711, 70713, 70714, 70715, 70716 708 70801, 70802 »; дополнить таблицей 4 следующего содержания: «Таблица 4. Перечень балансовых счетов разделов 4 и 5 главы А 94 приложения к Положения Банка России № 809-П, по которым раздел 3 Отчета не заполняется Номер балансового Номер балансового счета второго порядка счета первого порядка 1 2 408 40802, 40810, 40817, 40818, 40820, 40823, 40824, 40826 421 42101, 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42108, 42109, 42110, 42111, 42112, 42113, 42114 423 42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42309, 42310, 42311, 42312, 42313, 42314, 42315 426 42601, 42602, 42603, 42604, 42605, 42606, 42607, 42609, 42610, 42611, 42612, 42613, 42614, 42615 474 47411, 47412, 47413, 47414, 47415, 47426, 47427 476 47601, 47602, 47603, 47605, 47606, 47607, 47608, 47609, 47610, 47611 526 52601, 52602 ». 1.1.45. В форме отчетности 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»: в наименовании графы 2 строки 1.2.1 слова «(сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2)» заменить словами «(сумма строк 1.2.1.1–1.2.1.3)»; дополнить строкой 1.2.1.3 следующего содержания: « 1.2.1.3 средства на счетах финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности »; в наименовании графы 2 строки 1.2.2 слова «(сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2)» заменить словами «(сумма строк 1.2.2.1–1.2.2.3)»; дополнить строкой 1.2.2.3 следующего содержания: « 1.2.2.3 средства на счетах финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме »; федеральной) собственности 95 в наименовании графы 2 строки 1.2.3.1 слова «(сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2)» заменить словами «(сумма строк 1.2.3.1.1–1.2.3.1.3)»; дополнить строкой 1.2.3.1.3 следующего содержания: « 1.2.3.1.3 средства на счетах негосударственных финансовых организаций ». 1.1.46. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»: подпункт 2.1 дополнить абзацем следующего содержания: «Коды ОКАТО по действующим договорам реорганизованной кредитной организации переносятся в Отчет правопреемника без изменения до окончания их действия или закрытия клиентом.»; в таблице абзаца четвертого подпункта 2.3: в наименовании графы 2 строки 1.2.1 слова «(сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2)» заменить словами «(сумма строк 1.2.1.1–1.2.1.3)»; в графе 3 строки 1.2.1.2 цифры «40501,» исключить; дополнить строкой 1.2.1.3 следующего содержания: « 1.2.1.3 средства на счетах финансовых организаций, 40501 »; находящихся в федеральной собственности в наименовании графы 2 строки 1.2.2 слова «(сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2)» заменить словами «(сумма строк 1.2.2.1–1.2.2.3)»; в графе 3 строки 1.2.2.2 цифры «40601,» исключить; дополнить строкой 1.2.2.3 следующего содержания: « 1.2.2.3 средства на счетах финансовых организаций, 40601 находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности »; в наименовании графы 2 строки 1.2.3.1 слова «(сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2)» заменить словами «(сумма строк 1.2.3.1.1–1.2.3.1.3)»; в графе 3 строки 1.2.3.1.2 цифры «40701,» исключить; дополнить строкой 1.2.3.1.3 следующего содержания: « 1.2.3.1.3 средства на счетах негосударственных 40701 ». финансовых организаций 1.1.47. В форме отчетности 0409303 «Сведения о ссудах, 96 предоставленных юридическим лицам»: раздел 6 после графы 14 дополнить графой 14.1 следующего содержания: « Оценка критериев для определения уровня кредитоспособности 14.1 »; раздел 8 после графы 1 дополнить графами 1.1 и 1.2 следующего содержания: « Сумма неиспользованных лимитов с отлагательными условиями, руб., коп. доступная к иные лимиты получению 1.1 1.2 »; оформительскую часть изложить в следующей редакции: «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _____________ ___________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон: «___» ___________ _____ г.». 1.1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»: в пункте 1: в абзаце третьем слова «Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»1 (далее – Положение Банка России № 611-П), которые приведены в подпункте 10.1 пункта 10 и подпункте 11.2 пункта 11 настоящего Порядка.» заменить словами «Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»1 (далее – Положение Банка России № 878-П), которые 97 приведены в подпункте 10.1 пункта 10 и абзацах первом – третьем подпункта 11.2 пункта 11 настоящего Порядка.»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России _________ 2026 года, регистрационный №_______.»; абзац третий подпункта 3.1 пункта 3 после слов «раздела 2,» дополнить словами «графе 1 раздела 3 для приобретенных по сделке прав требования (коды «5» и «5.1», отраженные в основной строке графы 1 раздела 3),»; абзац двенадцатый подпункта 6.2 пункта 6 дополнить предложением следующего содержания: «В случае, если кредитная организация по приобретенному договору начинает осуществлять самостоятельное предоставление средств, то по каждому самостоятельно предоставленному траншу указывается соответствующий вид ссуды, определенный договором;». в абзаце сорок втором подпункта 7.1 пункта 7 слово «выпущенных» заменить словами «эмитированных (выпущенных)»; в пункте 9: в абзаце первом подпункта 9.4 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; подпункт 9.7 изложить в следующей редакции: «9.7. В графе 10 раздела 6 указываются через запятую дополнительные сведения о классификации ссуды с указанием кодов, соответствующих пунктам Положения Банка России № 590-П, с учетом которых она классифицирована. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения о классификации ссуды в соответствии с подпунктами 3.9.2 и 3.9.3 пункта 3.9, пунктом 3.12, подпунктами 3.12.1 и 3.12.2 пункта 3.12, пунктами 3.13 и 4.3 Положения Банка России № 590-П в графе 10 раздела 6 могут не указываться. 98 При классификации ссуды в соответствии с несколькими структурными единицами (абзацами, пунктами) Положения Банка России № 590-П в графе 10 раздела 6 указываются через запятую сведения по всем имеющимся кодам. В отношении ссуд и (или) траншей, выданных и (или) классифицированных в отчетном месяце на основании пункта 3.10, подпункта 3.10.1 пункта 3.10, подпункта 3.14.3 пункта 3.14, подпунктов 3.12.3 и 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П, указываются коды, обозначающие факт выдачи и (или) классификации в отчетном месяце. Данные коды отражаются также по выданным в отчетном месяце траншам, если решение о классификации принято ранее в отношении всей кредитной линии и действует в отчетном месяце. При прекращении классификации ссуды в соответствии с нормами Положения Банка России № 590-П, в отношении которых используются коды в графе 10 раздела 6 эти коды не отражаются. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России № 730-П, графа 10 раздела 6 не заполняется.»; в абзаце третьем подпункта 9.8 слова «в графе 10 раздела 6 указаны коды «11», «11.1», «12» или «12.1»» заменить словами «ссуда классифицирована в соответствии с пунктом 4.10 или пунктом 4.11 Положения Банка России № 590-П»; подпункт 9.10 изложить в следующей редакции: «9.10. В графе 14 раздела 6 указывается информация об оценке уровня кредитоспособности, используемого для определения размера расчетного резерва в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П, с применением следующих кодов: 1 – высокий уровень кредитоспособности; 2 – достаточный уровень кредитоспособности; 3 – удовлетворительный уровень кредитоспособности; 4 – слабый уровень кредитоспособности. 99 Графы 14 и 14.1 раздела 6 заполняются в том случае, если ссуда классифицирована в соответствии с пунктом 4.10 (за исключением абзаца шестого) или пунктом 4.11 (за исключением абзаца шестого) Положения Банка России № 590-П. В графе 14.1 раздела 6 через запятую указывается информация об оценке уровня кредитоспособности по критериям, установленным в приложении 5 к Положению Банка России № 590-П или в разделе I приложения 5 к Положению Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»1 (далее – Положение Банка России № 845-П) в формате «Х.Критерий.Оценка» с использованием кодов, где: символ «X» принимает значение «0» – в случае классификации в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России № 590-П или «1» – в случае классификации в соответствии с разделом I приложения 5 к Положению Банка России № 845-П; значение «Критерий» заполняется номером критерия, указанного в графе 1 приложения 5 к Положению Банка России № 590-П или графе 1 раздела I приложения 5 к Положению Банка России № 845-П, в формате 1.1.N, 2.1.N… N.N.N, где значение «N» – целое неотрицательное число; значение «Оценка» заполняется кодами от 1 (высокий уровень кредитоспособности) до 4 (слабый уровень кредитоспособности) в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России № 590-П или разделом I приложения 5 к Положению Банка России № 845-П. В случае если по кредитной линии уровни кредитоспособности по отдельным траншам различаются, основные строки граф 14 и 14.1 не заполняются, в дополнительных строках граф 14 и 14.1 по траншам приводится информация об оценке уровней кредитоспособности по траншам.»; дополнить сноской 1 следующего содержания: 100 «1 Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.»; в пункте 11: подпункты 11.1 и 11.2 изложить в следующей редакции: «11.1. В разделе 8 приводится информация о следующих условных обязательствах кредитного характера: неиспользованных лимитах кредитных линий, неиспользованных лимитах по предоставлению кредитов в виде овердрафт и по кредитным картам (далее – условные обязательства кредитного характера). Информация в разделе 8 отражается только в основной строке. Раздел 8 заполняется только в случае наличия остатков на балансовых счетах по условным обязательствам кредитного характера на отчетную дату. 11.2. В графе 1 раздела 8 приводится информация о сумме условных обязательств кредитного характера, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 878-П. В графе 1.1 раздела 8 приводится доступная к получению сумма кредитных средств в рамках неиспользованных лимитов кредитных линий, кредитов овердрафт и по кредитным картам, договоры по которым заключены с отлагательным условием из числа отраженных в графе 1 настоящего раздела. Под доступной к получению на отчетную дату суммой кредитных средств признается сумма, которую может востребовать заемщик на отчетную дату в связи с фактом наступления отлагательных условий. В графе 1.2 раздела 8 отражается сумма безрисковых условных обязательств кредитного характера, не отраженных в графах 1 и 1.1 раздела 8, обязанность по предоставлению которых полностью находится под контролем кредитной организации, и не являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 878-П. В случае если договоры не содержат отлагательных условий, графы 1.1 и 1.2 не заполняются. 101 Сумма неиспользованных лимитов и сумма неиспользованных лимитов с отлагательными условиями приводятся соответственно в графах 1 и 1.1 раздела 8 без использования коэффициентов, предусмотренных абзацем 4 подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения Банка России № 878-П.»; в подпункте 11.3: в абзаце первом слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; абзац третий после слов «Положения Банка России № 730-П,» дополнить словами «графы 1.1 и 1.2 не заполняются,»; в подпункте 12.9 пункта 12: абзацы семнадцатый – двадцать третий изложить в следующей редакции: «17 – возврат заемщику ошибочно списанных средств; 18 – погашение по ошибочно произведенным выдачам; 19 – корректировка условий договора; 20 – поступления от внешнего участника по соглашению о финансировании участия в кредите (займе); 99 – прочие источники погашения. В случае если заемщик использовал несколько источников погашения ссуды, указываются сведения обо всех источниках. Информация по каждому из источников указывается в дополнительных строках по источникам погашения с указанием в графах 3, 6, 7 раздела 9 соответствующих сумм основного долга, процентов, комиссий и других платежей, уплаченных за счет каждого источника погашения, при этом в основной строке указывается общая сумма по всем источникам погашения. В случае если все погашения выражены в одной валюте, обязательно заполнение основной строки в случае наличия соответствующей информации в графах 2 и 5 раздела 9 (за исключением ссуд овердрафт и кредитных карт) и в графах 3, 6, 7 раздела 9.»; дополнить абзацами следующего содержания: 102 «В графах 3, 6, 7 раздела 9 по отдельным источникам погашения указываются: при отражении в графе 10 раздела 9 кода «9» – суммы переведенного новому заемщику долга, исполненных иным способом обязательств, в том числе по результатам мирового соглашения или новации; при отражении в графе 10 раздела 9 кода «10» – суммы, списанные за счет сформированных резервов; при отражении в графе 10 раздела 9 кода «15» – суммы, восстановленные на балансе при расторжении договора продажи ссуды (уступки прав требования).». 1.1.49. В форме отчетности 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам»: раздел 2 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания: « Справедливая стоимость сумма, дата руб., коп. определения 15 16 »; в разделе 4: объединенное наименование граф 8 и 9 подраздела 4.2 дополнить словами «в виде дроби»; дополнить подразделом 4.23 следующего содержания: «Подраздел 4.23. Сведения о всем имуществе залогодателя или определенной части его имущества либо имуществе определенных рода или вида Идентификационный код Описание предмета залога в предмета залога договоре залога 1 2 »; оформительскую часть изложить в следующей редакции: «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _____________ _____________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон: 103 «___» ___________ _____ г.». 1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам»: пункт 1.2 дополнить абзацем следующего содержания: «В случае если договор залога был заключен и прекращен в одном отчетном периоде, информация о предмете залога, указанном в таком договоре залога, в Отчете не отражается.»; в пункте 1.4: абзац четвертый дополнить предложениями следующего содержания: «При возникновении залога на основании закона, в случае заключения соглашения, регулирующего отношения залогодателя и залогодержателя, к которому применяются правила о форме договора залога, такому соглашению также присваивается идентификационный код договора залога. Сведения о таком соглашении приводятся в подразделах 1.1–1.4 раздела 1 Отчета.»; в абзаце седьмом цифры «22» заменить цифрами «23»; абзац восьмой изложить в следующей редакции: «В случае если предмет залога в договоре залога описан путем указания на залог всего имущества залогодателя или определенной части его имущества либо на залог имущества определенных рода или вида, данному предмету залога также присваивается идентификационный код предмета залога, при этом разделы 2 и 3 Отчета в отношении такого предмета залога не заполняются.»; пункт 1.5 изложить в следующей редакции: «1.5. Графы 15 и 16 раздела 2 Отчета заполняются банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 3 марта 2025 года № 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей 104 количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей»1.»; дополнить сноской 1 следующего содержания: «1 Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.»; в пункте 3.1: в абзаце третьем слова «, а не о стоимости имущества» исключить; дополнить абзацем следующего содержания: «В отношении прав по договору банковского счета (банковского вклада) раздел 2 не заполняется.»; в пункте 3.2: абзац третий изложить в следующей редакции: «В случае если отчитывающаяся кредитная организация не оценивает сумму (стоимость) обеспечения, а также если обеспечение не учитывается при расчете резерва на возможные потери по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, графы 3 и 4 раздела 2 не заполняются.»; абзацы четвертый и пятый признать утратившими силу; в абзаце шестом слова «а также прав по договору банковского счета» исключить; в абзаце втором пункта 3.5 слова «указанной в последнем договоре залога» заменить словами «определенной по состоянию на более позднюю дату»; абзац второй пункта 3.6 изложить в следующей редакции: «В случае если в договоре залога не указана конкретная дата определения стоимости заложенного имущества, в графе 14 раздела 2 указывается дата, с которой применяется условие договора залога о стоимости заложенного имущества.»; 105 дополнить пунктами 3.7 и 3.8 следующего содержания: «3.7. В графе 15 раздела 2 указывается справедливая стоимость полученного обеспечения (залога), используемая при расчете уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 17.7 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» 1 (далее – Положение Банка России № 845-П). 3.8. В графе 16 раздела 2 указывается дата определения справедливой стоимости полученного обеспечения (залога), отраженной в графе 15 раздела 2. В случае если отчитывающаяся кредитная организация не оценивает справедливую стоимость полученного обеспечения (залога), графы 15 и 16 раздела 2 не заполняются.»; дополнить сноской 1 следующего содержания: «1 Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.»; в таблице подпункта 5.1.2 пункта 5.1 строку кода 21 изложить в следующей редакции: « 21 Все имущество залогодателя или определенная часть его имущества либо имущество определенных рода или вида »; в пункте 5.3: абзац второй изложить в следующей редакции: «В случае если в документах, содержащих сведения о транспортном средстве (самоходной машине), имеющихся в распоряжении отчитывающейся кредитной организации, отсутствует информация, подлежащая отражению в графах 6 и 7 подраздела 4.3, в данных графах указывается «–» (прочерк).»; подпункт 5.3.11 признать утратившим силу; в пункте 5.4: абзац второй подпункта 5.4.4 изложить в следующей редакции: 106 «В случае если в документах, содержащих сведения о машине (оборудовании), имеющихся в распоряжении отчитывающейся кредитной организации, отсутствует информация, подлежащая отражению в графах 6 и 7 подраздела 4.4, в данных графах указывается «–» (прочерк).»; подпункт 5.4.6 признать утратившим силу; подпункт 5.7.6 пункта 5.7 признать утратившим силу; в пункте 5.16: подпункт 5.16.4 изложить в следующей редакции: «5.16.4. В графе 5 подраздела 4.16 указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер) выпуска ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии). Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер) выпуска ценных бумаг, лежащих в основе депозитарной расписки (при наличии). В иных случаях графа 5 подраздела 4.16 не заполняется.»; второе предложение подпункта 5.16.5 изложить в следующей редакции: «Для депозитарной расписки указывается идентификационный номер выпуска ценных бумаг, лежащих в основе депозитарной расписки (при наличии).»; дополнить пунктом 5.23 следующего содержания: «5.23. В подразделе 4.23 раздела 4 (далее – подраздел 4.23) раскрывается информация о предметах залога, описанных в договорах залога путем указания на залог всего имущества залогодателя или определенной части его имущества либо на залог имущества определенных рода или вида. В графе 2 подраздела 4.23 указывается описание предмета залога в соответствии с договором залога. Если в договоре залога предмет залога определен путем указания на залог всего имущества залогодателя, в графе 2 подраздела 4.23 указывается «Все имущество залогодателя». Если в договоре залога предмет залога определен путем указания на залог определенной части имущества залогодателя, в графе 2 подраздела 4.23 107 указываются сведения о такой части в свободной текстовой форме. Если в договоре залога предмет залога определен путем указания на залог имущества определенного рода или вида, принадлежащего залогодателю, в графе 2 подраздела 4.23 указываются сведения о таких роде или виде имущества в свободной текстовой форме.». 1.1.51. В форме отчетности 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»: в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «(Полугодовая)» исключить; в разделе 1: графу 2 строки 2.1 дополнить словами «, в том числе»; после строки 2.1.1.2 дополнить строкой 2.2.0 следующего содержания: « 2.2.0 потребительские Х X X X X X X X X кредиты, в том числе: »; после строки 3.1.3.2 дополнить строкой 3.2.0 следующего содержания: « 3.2.0 по потребительским Х X X X X X X X X кредитам, в том числе: »; в пункте 6 подраздела «Справочно»: абзац первый после слова «лицам» дополнить словами «(права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам)»; дополнить строками следующего содержания: « 3 Приобретенные права Х Х требования по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным по программам государственной поддержки 4 Приобретенные права Х Х Х требования по автокредитам, предоставленным по программам государственной поддержки »; раздел 3 изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию; раздел 4 и подраздел «Справочно» к нему признать утратившими силу. 1.1.52. В Порядке составления и представления отчетности по форме 108 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»: в пункте 1: абзац первый изложить в следующей редакции: «1. Разделы 1–3 отчетности по форме 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам» (далее – Отчет) включают в себя сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам – резидентам Российской Федерации (далее также – заемщики) кредитов, в том числе жилищных кредитов и прав требования по ипотечным жилищным кредитам, об объемах и источниках досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов и об уступке прав требования (цессии) и эмиссии ценных бумаг (секьюритизации), обеспеченных требованиями по кредитам, предоставленным физическим лицам.»; абзац второй признать утратившим силу; в абзаце десятом слово «восемнадцатого» заменить словом «двенадцатого»; абзац двенадцатый признать утратившим силу; в абзаце первом пункта 2.3 слова «№ 102-ФЗ (далее – ипотечные жилищные кредиты)» заменить словами «от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее соответственно – ипотечные жилищные кредиты, Федеральный закон № 102-ФЗ)»; в пункте 2.4: абзацы десятый – пятнадцатый изложить в следующей редакции: «По строке кода показателя 2.2.0 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральным законом № 353-ФЗ, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования. В код показателя 2.2.0 включаются в том числе потребительские кредиты без залога, отражаемые по строке кода показателя 2.2 раздела 1. 109 По строке кода показателя 2.2 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, предоставленные в соответствии с Федеральным законом № 353-ФЗ, включая потребительские кредиты предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты), в том числе потребительские кредиты с лимитом кредитования, отражаемые по строке кода показателя 2.2.1 раздела 1. По строке кода показателя 2.2.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита, определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (банковские карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента – физического лица (овердрафт), включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 2.2.1.1 раздела 1. По строке кода показателя 2.2.1.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, предоставленные с использованием электронного средства платежа (банковские карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента – физического лица (овердрафт). По строке кода показателя 2.3 раздела 1 отражаются кредиты, предоставленные заемщикам на приобретение автотранспортных средств, обеспеченные залогом автотранспортных средств, включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 2.3.1 и 2.3.2 раздела 1. По строке кода показателя 2.3.1 раздела 1, отражаются кредиты, указанные по строке кода показателя 2.3 раздела 1, предоставленные на приобретение автотранспортного средства с пробегом менее 1000 километров включительно.»; дополнить абзацем следующего содержания: 110 «По строке кода показателя 2.3.2 раздела 1, отражаются кредиты, указанные по строке кода показателя 2.3 раздела 1, предоставленные на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 километров.»; в пункте 2.5: абзацы четырнадцатый – шестнадцатый изложить в следующей редакции: «По строке кода показателя 3.2.0 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по потребительским кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом № 353-ФЗ, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования. В код показателя 3.2.0 включаются, в том числе приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по потребительским кредитам, отражаемые по строке кода показателя 3.2 раздела 1. По строке кода показателя 3.2 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по потребительским кредитам, не обеспеченным залогом, предоставленным в соответствии с Федеральным законом № 353-ФЗ, в том числе предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты), и потребительские кредиты с лимитом кредитования, включая права требования по кредитам, отражаемые по строке кода показателя 3.2.1 раздела 1. По строке кода показателя 3.2.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по потребительским кредитам, не обеспеченным залогом, индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита, определяют сумму лимита кредитования, с 111 использованием электронного средства платежа (банковские карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента – физического лица (овердрафт).»; дополнить абзацем следующего содержания: «По строке кода показателя 3.3 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по автокредитам.»; абзац третий пункта 2.7 и абзац третий пункта 2.8 после цифр «3.1.3.2,» дополнить цифрами «3.2.0,»; пункт 2.22 изложить в следующей редакции: «2.22. В пункте 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация о кредитах, предоставленных физическим лицам (правах требования по кредитам, предоставленным физическим лицам) в рублях в рамках программ государственной поддержки. По строке 1 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по программам государственной поддержки. По строке 1.1 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация о кредитах, предоставленных по программам государственной поддержки, выданных на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ. По строке 2 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация об автокредитах, предоставленных по программам государственной поддержки. По строке 3 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация о приобретенных кредитной организацией правах 112 требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным по программам государственной поддержки. По строке 4 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация о приобретенных кредитной организацией правах требования в части основного долга по автокредитам, предоставленным по программам государственной поддержки. В графе 3 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается код программы государственной поддержки. В случае если кредитным договором предусмотрена выдача кредита по нескольким программам государственной поддержки, указываются все коды программ государственной поддержки через запятую, начиная с основного. В графах 6–9 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация о кредитах, предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 10–14 – информация о действующих кредитах. В графе 6 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 приводятся данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов (по строкам 1, 1.1 и 2) и о количестве кредитов, права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца (по строкам 3 и 4). В графе 7 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 приводятся данные об объеме предоставленных кредитов (по строкам 1, 1.1 и 2) и об объеме кредитов, права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца (по строкам 3 и 4), отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графу 7. В графе 8 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 указывается средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.12 113 настоящего пункта. В графе 9 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 указывается средневзвешенный срок кредитования по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.11 настоящего пункта. В графах 10–12 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 отражаются соответственно количество действующих по состоянию на отчетную дату кредитов и задолженность, в том числе просроченная, по данным кредитам. Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным в рамках программ государственной поддержки, перенесенная на балансовый счет № 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта, дополнительно отражается в графе 12 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1. В графе 13 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 указывается средневзвешенная ставка по действующим по состоянию на отчетную дату кредитам, которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.16 настоящего пункта. В графе 14 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 указывается средневзвешенный срок до погашения по действующим по состоянию на отчетную дату кредитам, который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.15 настоящего пункта. Показатели граф 7, 11, 12 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 приводятся в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления, показатели граф 6 и 10 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 – в целых числах, показатели граф 8 и 13 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 – 114 с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления, показатели граф 9 и 14 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно» раздела 1 – с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.»; в таблице абзаца первого подпункта 2.23: графу 2 строки 2 после цифр «2.1.1.2,» дополнить цифрами «2.2.0,»; графу 2 строки 3 после цифр «3.1.3.2,» дополнить цифрами «3.2.0,»; графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: «Строки 1, 1.1, 2 таблицы пункта 6 подраздела «Справочно»»; дополнить строкой 8 следующего содержания: « 8 7 45511, 45815 Строки 3 и 4 таблицы пункта 6 11 45511, 45815 подраздела «Справочно» 12 45815 »; в пункте 4: подпункт 4.5 изложить в следующей редакции: «4.5. По строке кода показателя 3 раздела 3 отражается информация о продаже кредитной организацией потребительских кредитов, предоставленных физическим лицам – резидентам Российской Федерации без залога (об уступке прав требования по потребительским кредитам без залога) контрагенту в сумме средств, списанных со счетов по учету задолженности по таким кредитам (прав требования по кредитам). По строке кода показателя 3.1 раздела 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по потребительским кредитам, предоставленным физическим лицам-резидентам Российской Федерации без залога, специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с залоговым обеспечением или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации.»; дополнить подпунктом 4.51 следующего содержания: 115 «4.51. По строке кода показателя 4 раздела 3 отражается информация о продаже кредитной организацией потребительских кредитов, предоставленных физическим лицам – резидентам Российской Федерации с залогом (об уступке прав требования по потребительским кредитам с залогом) контрагенту в сумме средств, списанных со счетов по учету задолженности по таким кредитам (прав требования по кредитам), без учета информации по ипотечным жилищным кредитам, отраженным по строке кода показателя 2. По строке кода показателя 4.1 раздела 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по потребительским кредитам, предоставленным физическим лицам-резидентам Российской Федерации с залогом, специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с залоговым обеспечением или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации.»; абзац первый подпункта 4.6 изложить в следующей редакции: «4.6. В графах 3 и 4 строк кодов показателей 2–4 раздела 3 отражается информация о контрагентах, получивших права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление кредита. По строкам кодов показателей 3 и 4 следует учитывать только сделки с контрагентами – юридическими лицами (в том числе кредитными организациями).»; подпункты 4.7 и 4.8 изложить в следующей редакции: «4.7. В графах 5 и 6 раздела 3 отражаются кредиты (права требования по кредитам), которые использовались в качестве обеспечения выпуска облигаций с ипотечным покрытием (код показателя 1) или были проданы в отчетном периоде контрагенту (коды показателей 2–4). В графах 5 и 6 строк кодов показателей 2–4 раздела 3 отражается продажа контрагенту в отчетном периоде кредитов (прав требования по кредитам) в сумме средств, списанной со счетов кредитной организации по учету задолженности (прав требования) по кредитам, с учетом начисленных процентов. 116 4.8. В графах 7 и 8 раздела 3 отражается номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения (пропорционально доле участия кредитной организации) (по строкам кодов показателей 1, 2.3, 3.1 и 4.1), сумма средств, фактически полученная кредитной организацией при продаже кредитов (прав требования по кредитам) (по строкам кодов показателей 2, 2.1, 2.2, 2.4, 3 и 4).»; абзац третий подпункта 4.9 после слова «покрытием» дополнить словами «или облигаций с залоговым обеспечением»; подпункт 4.11 изложить в следующей редакции: «4.11. В пунктах 1–3 подраздела «Справочно» раздела 3 отражается объем уступленных в отчетном периоде прав требования по кредитам, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования. В пункте 3 подраздела «Справочно» раздела 3 отражается объем уступленных в отчетном периоде прав требования по потребительским кредитам с залогом, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования, без учета информации по ипотечным жилищным кредитам, отраженным по пункту 1 подраздела «Справочно».»; пункт 5 признать утратившим силу; в абзаце первом подпункта 6.14 пункта 6: слова «Положением Банка России № 590-П» заменить словами «Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»1»; дополнить сноской 1 следующего содержания; «1 Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У 117 (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).». 1.1.53. В форме отчетности 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады»: раздел 1 изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию; в разделе 3: в подразделе 3.1: в наименовании слова «в подразделах 3.2 и 3.3» заменить словами «в подразделах 3.2–3.4»; графу 2 строки 11 изложить в следующей редакции: «От 20 000 до 50 000 (включительно)»; дополнить строками 12 и 13 следующего содержания: « 12 От 50 000 до 100 000 (включительно) 13 Свыше 100 000 »; дополнить подразделом 3.4 в редакции приложения 10 к настоящему Указанию; в разделе 4: в подразделе 4.1: графу 2 строки 11 изложить в следующей редакции: «От 20 000 до 50 000 (включительно)»; 118 дополнить строками 12 и 13 следующего содержания: « 12 От 50 000 до 100 000 (включительно) 13 Свыше 100 000 »; дополнить подразделом 4.4 в редакции приложения 11 к настоящему Указанию. 1.1.54. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады»: пункт 4 изложить в следующей редакции: «4. В разделе 1 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. В разделе 2 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств юридических лиц. В разделе 3 Отчета отражаются обобщенные сведения по счетам, подлежащим страхованию, в зависимости от категории счетов и характера отражаемых на них средств за последний календарный день отчетного периода. В подразделе 3.4 раздела 3 Отчета отражаются обобщенные сведения по вкладам, открытым физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) в рублях, удостоверенным сберегательными сертификатами, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сберегательного сертификата на получение вклада по требованию (далее – безотзывные сберегательные сертификаты), и внесенным на срок более трех лет, за последний календарный день отчетного периода. В подразделах 4.1 и 4.2 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о вкладчиках, которым открыты подлежащие страхованию счета, в зависимости от категории счетов за последний календарный день отчетного периода. 119 В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о многоквартирных домах и размере подлежащих страхованию денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода. В подразделе 4.4 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения по вкладчикам – физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям), которым открыты вклады в рублях, удостоверенные безотзывными сберегательными сертификатами, и внесенные на срок более трех лет, за последний календарный день отчетного периода. В разделе 5 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам, за исключением страхового возмещения в повышенном размере при возникновении особых обстоятельств в соответствии со статьями 134–138 Федерального закона № 177-ФЗ, за последний календарный день отчетного периода. В разделе 5 Отчета сведения о многоквартирных домах не отражаются. В разделе 6 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков – физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного периода.»; в пунктах 6 и 8 цифры «29» заменить цифрами «36»; пункт 10 изложить в следующей редакции: «10. При заполнении раздела 3 Отчета в графах 3–6 подраздела 3.1, графах 3–9 подраздела 3.2, графе 3 подраздела 3.3 и графах 3, 4 подраздела 3.4 указывается общее количество счетов без их объединения по владельцу счета и без учета счетов с нулевыми остатками, а в графах 7–10 подраздела 3.1, графах 10–16 подраздела 3.2, графе 4 подраздела 3.3 и графах 5, 6 подраздела 120 3.4 отражаются суммы обязательств банка по счетам соответствующей категории.»; абзац первый пункта 11 изложить в следующей редакции: «11. При заполнении раздела 4 Отчета в графах 3–6 подраздела 4.1, графах 3–9 подраздела 4.2 и графах 3, 4 подраздела 4.4 указывается общее количество вкладчиков, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2 соответствующего подраздела, а в графах 7–10 подраздела 4.1, графах 10–16 подраздела 4.2 и графах 5, 6 подраздела 4.4 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками.»; дополнить пунктом 151 следующего содержания: «151. При заполнении подраздела 3.4 раздела 3 Отчета в графе 3 указывается количество счетов, открытых физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 4 – количество счетов, открытых индивидуальным предпринимателям, в графе 5 – общая сумма обязательств по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 6 – общая сумма обязательств по вкладам индивидуальных предпринимателей.»; дополнить пунктом 161 следующего содержания: «161. При заполнении подраздела 4.4 раздела 4 Отчета в графе 3 указывается количество вкладчиков – физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 4 – количество вкладчиков – индивидуальных предпринимателей, в графе 5 – общая сумма обязательств по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 6 – общая сумма обязательств по вкладам индивидуальных предпринимателей.». 1.1.55. Раздел 3 формы отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию. 121 1.1.56. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»: абзац четвертый пункта 1.3 после слов «по инструментам,» дополнить словами «странам, секторам дебиторов (кредиторов) – нерезидентов,»; главу 5 изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию. 1.1.57. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации»: в пункте 1.5: в абзаце первом слова исключить «денежных средств»; абзац восьмой изложить в следующей редакции: «расчеты между резидентами и нерезидентами в качестве средства платежа по которым используются цифровые права.»; дополнить абзацем следующего содержания: «Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности включаются расчеты, осуществляемые через счета «НОСТРО», «ЛОРО» отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.»; дополнить пунктом 2.3 следующего содержания: «2.3. В случае выявления фактов представления недостоверных данных или в связи с поступлением дополнительных документов (сведений) относительно операций, подлежащих отражению в Отчете, производится повторное представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей (за последние 12 месяцев).»; пункт 3.3 дополнить абзацем следующего содержания: 122 «Для операций в качестве средства платежа по которым используются цифровые права указывается дата их передачи в соответствии с выпиской оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или оператора инвестиционной платформы, осуществляющим деятельность по привлечению инвестиций путем приобретения утилитарных цифровых прав (в соответствии с пунктом 2(2).2 Инструкции Банка России № 181-И).»; пункт 3.4 дополнить абзацем следующего содержания: «Для операций в качестве средства платежа по которым используются цифровые права указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражена стоимость цифровых прав.»; в пункте 3.8: в таблице абзаца первого: графу 2 строки кода 1 дополнить абзацем следующего содержания: «поступления в пользу клиента-резидента цифровых прав от нерезидентов»; графу 2 строки кода 2 дополнить абзацем следующего содержания: «передача клиентом-резидентом цифровых прав нерезиденту»; в таблице абзаца второго: графу 2 строки кода 1 дополнить абзацем следующего содержания: «поступления в пользу клиента-резидента цифровых прав от нерезидентов»; графу 2 строки кода 2 дополнить абзацем следующего содержания: «передача клиентом-резидентом цифровых прав нерезиденту»; пункт 3.10 дополнить абзацем следующего содержания: «При расчетах в качестве средства платежа по которым используются цифровые права указывается код «888».»; в абзаце первом пункта 3.13 слова «денежных средств» исключить; предложение первое абзаца второго пункта 3.14 после слова «платежа» дополнить словами «равна или»; 123 пункт 3.16 изложить в следующей редакции: «3.16. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчете тех уполномоченных банков, через который осуществлен возврат. При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 6–13 разделов 1 и 2 Отчета должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графам 3–5 разделов 1 и 2 Отчета. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета обязательно со знаком «–» (минус). Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения в Отчет новых видов операций (в частности, операций неторгового характера), в Отчет не включаются. В случае если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, в Отчете указанные операции сальдируются. В случае если до представления Отчета поступила информация о возврате платежей, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по графам 3, 6, 10, 11 разделов 1 и 2 Отчета допускается сальдирование указанных операций. В случае если сумма возврата уменьшена на сумму комиссии банка, отражению в Отчете подлежит только сумма комиссии по коду «811». В случаях, когда первоначальный платеж был осуществлен через уполномоченный банк либо денежные средства поступили в уполномоченный банк, а затем в целях возврата ранее совершенного первоначального платежа поступили на счет, открытый в ином уполномоченном банке, или в целях возврата поступлений денежных средств были списаны со счета, открытого в ином уполномоченном банке, такие банки, при отсутствии полных сведений по первоначальной операции, приводят к тождеству данные по тем графам, по 124 которым располагают информацией о первоначальном платеже, а в пояснении к Отчету указывают, что первоначальная операция была проведена в другом уполномоченном банке.»; в пункте 3.17: в абзаце первом слово «предыдущих» исключить; в абзаце четвертом слово «предыдущие» исключить; в абзаце пятом слово «предыдущий» заменить словом «отчетный»; абзац шестой признать утратившим силу. 1.1.58. В форме отчетности 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний»: в наименовании слова «недвижимым имуществом за рубежом,» исключить; разделе 1: в графе 3 слово «валютной» исключить; в графе 5 слово «вида» исключить; в разделе 2: в наименовании слова «недвижимым имуществом за рубежом,» исключить; в графе 4 слово «вида» исключить. 1.1.59. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний»: 125 в наименовании слова «недвижимым имуществом за рубежом,» исключить; в пункте 1.1 слова «недвижимым имуществом за рубежом,» исключить; абзац третий пункта 1.3 после слова «редомициляции» дополнить словами «или в порядке инкорпорации»; в пункте 1.5 слова «недвижимым имуществом за рубежом,» исключить; в пункте 3.1: подпункт 3.1.3 дополнить абзацем следующего содержания: «трансграничные операции клиентов – резидентов физических лиц со своими финансовыми посредниками – нерезидентами по покупке (продаже) цифровой валюты и утилитарных цифровых прав.»; в подпункте 3.1.4: в абзаце втором и тринадцатом слова «подразделе 1 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.1»; в абзаце четырнадцатом и двадцать третьем слова «подразделе 2 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.2»; в абзаце первом подпункта 3.1.5 слова «подразделе 1 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.1»; абзац первый подпункта 3.1.6 дополнить предложением следующего содержания: «Код вида операции должен соответствовать коду вида операции, указанному для соответствующей операции в отчетности по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках».»; в подпункте 3.1.8: в абзаце первом слово «видов» исключить; в абзаце втором слова «подразделе 1 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.1»; в абзаце пятом: во втором предложении слово «видов» исключить; в третьем предложении слово «вида» исключить; 126 в четвертом и пятом предложениях слова «подразделе 2 раздела 1 с кодом вида операции» заменить словами «подразделе 1.2 с кодом операции»; в абзаце тринадцатом слова «подразделе 2 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.2»; в абзаце третьем подпункта 3.1.14 слова «подразделе 1 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.1»; в абзаце девятом подпункта 3.1.16 слова «подразделе 2 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.2»; в подпункте 3.1.23: в абзаце восьмом слова «подразделе 1 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.1»; в абзаце девятом слова «подразделе 1 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.1» и слова «подразделе 2 раздела 1» заменить словами «подразделе 1.2»; абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции: «Для операций по выплате резидентами доходов по ценным бумагам в пользу нерезидентов указывается номер балансового счета второго порядка, открытого нерезиденту в кредитной организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации, на который зачисляются денежные средства при выплате доходов по ценным бумагам.»; абзац семнадцатый изложить в следующей редакции: «Для совершенных резидентом – физическим лицом операциям с кодами финансовых инструментов «DOL5», «DOL7», «OTH4» указывается номер балансового счета второго порядка, открытый нерезиденту, на который перечисляются денежные средства и с которого поступают денежные средства, в случае, когда указанный счет открыт в кредитной организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации.»; дополнить абзацем следующего содержания: «В графе 23 по решению Банка может быть дана другая дополнительная информация.»; 127 в пункте 3.2: в абзаце первом подпункта 3.2.2.1 слова «подразделе 1 раздела 2» заменить словами «подразделе 2.1»; в подпункте 3.2.2.2: в абзаце первом, четвертом, седьмом и восьмом слова «подразделе 2 раздела 2» заменить словами «подразделе 2.2»; в первом и четвертом предложениях абзаца десятого слова «подразделе 2 раздела 2» заменить словами «подразделе 2.2»; абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции: «В целях исключения дублирования информации в подраздел 2.2 не включаются операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1.»; подпункт 3.2.3 дополнить абзацем следующего содержания: «операции по приобретению недвижимого имущества за рубежом.»; в подпункте 3.2.5 слово «DOL7»,» исключить; в подраздел 3.2.6: в абзаце первом слово «видов» исключить; в абзаце четвертом: во втором предложении слово «видов» исключить; в третьем предложении слово «вида» исключить. 1.1.60. Форму отчетности 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц» изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию. 1.1.61. Форму отчетности 0409410 «Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409410 «Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам 128 (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе» признать утратившими силу. 1.1.62. В пункте 121 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них»: в абзаце первом слова «Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»1» заменить словами «Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»1»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России __ _______ 2026 года, регистрационный № ______.». 1.1.63. В разделе 1 формы отчетности 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы»: в графе 2 строки 3.1.1.4 слова «, всего, из них:» исключить; строки 3.1.1.4.1 и 3.1.1.4.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 3.2.1.3 слова «, всего, из них:» исключить; строки 3.2.1.3.1 и 3.2.1.3.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 3.3.1.3 слова «, всего, из них:» исключить; строки 3.3.1.3.1 и 3.3.1.3.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 3.4.1.4 слова «, всего, из них:» исключить; строки 3.4.1.4.1 и 3.4.1.4.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 4.1.1.4 слова «, всего, из них:» исключить; строки 4.1.1.4.1 и 4.1.1.4.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 4.2.1.3 слова «, всего, из них:» исключить; строки 4.2.1.3.1 и 4.2.1.3.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 4.3.1.3 слова «, всего, из них:» исключить; 129 строки 4.3.1.3.1 и 4.3.1.3.2 признать утратившими силу; в графе 2 строки 4.4.1.4 слова «, всего, из них:» исключить; строки 4.4.1.4.1 и 4.4.1.4.2 признать утратившими силу; подраздел 1.1 изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию. 1.1.64. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы»: пункт 11 изложить в следующей редакции: «11. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета отражается информация о драгоценных в физической форме, ввозимых на территорию Российской Федерации и вывозимых с территории Российской Федерации. При ввозе на территорию Российской Федерации драгоценных металлов (вывозе с территории Российской Федерации драгоценных металлов) и при наличии требования о таможенном декларировании в соответствии с регулирующими таможенные правоотношения международными договорами Российской Федерации, включая Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза1, и актами, составляющими право Евразийского экономического союза (далее – международные договоры и акты, регулирующие таможенные правоотношения), а также в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (далее – Договор о Союзе)2 и законодательством Российской Федерации3, стоимость ввозимых и вывозимых драгоценных металлов указывается на основании информации из декларации на товары или из иных документов, используемых в качестве таможенной декларации. При ввозе на территорию Российской Федерации драгоценных металлов (вывозе с территории Российской Федерации драгоценных металлов) и при отсутствии требования о таможенном декларировании в соответствии с международными договорами и актами, регулирующими таможенные правоотношения, а также Договором о Союзе и законодательством 130 Российской Федерации, стоимость ввозимых и вывозимых драгоценных металлов указывается на основании информации из статистической формы учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», или в соответствии с товарно-транспортными (перевозочными, товаросопроводительными), коммерческими документами, а также иными документами, содержащими сведения о вывозе драгоценных металлов с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе драгоценных металлов на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленных в рамках сделок, и (или) документами, используемыми для учета хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В случае если указанные операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие, были представлены в отчитывающуюся кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, данные о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы. 11.1. По строке 1 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, ввезенные на территорию Российской Федерации. 11.1.1. По строке 1.1 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, ввезенные на территорию Российской Федерации из государств – членов Евразийского экономического союза. 11.1.2. По строке 1.2 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, ввезенные на территорию Российской Федерации из государств, не являющихся членами Евразийского 131 экономического союза. 11.2. По строке 2 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, вывезенные с территории Российской Федерации. 11.2.1. По строке 2.1 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, вывезенные с территории Российской Федерации в государства – члены Евразийского экономического союза. 11.2.2. По соответствующим подстрокам строки 2.1.1 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, вывезенные в государства – члены Евразийского экономического союза по договорам комиссии с кредитными организациями – резидентами, с иными юридическими лицами – резидентами, с физическими лицами – резидентами. 11.2.3. По строке 2.2 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, вывезенные с территории Российской Федерации в государства, не являющиеся членами Евразийского экономического союза. 11.2.4. По соответствующим подстрокам строки 2.2.1 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, вывезенные с территории Российской Федерации в государства, не являющиеся членами Евразийского экономического союза, по договорам комиссии с кредитными организациями – резидентами, с иными юридическими лицами – резидентами, с физическими лицами – резидентами. 11.3. В случае осуществления ввоза в Российскую Федерацию или вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов по договору комиссии, заключенному между кредитными организациями, информация о ввозимых и вывозимых драгоценных металлах отражается по строкам 1, 1.1, 1.2, 2, 2.1, 2.1.1, 2.1.1.1, 2.2, 2.2.1, 2.2.1.1 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета той кредитной организации, которая является комиссионером, в Отчете кредитной организации, которая является комитентом, информация о ввозимых и 132 вывозимых драгоценных металлах по строкам 1, 1.1, 1.2, 2, 2.1, 2.1.1, 2.1.1.1, 2.2, 2.2.1, 2.2.1.1 подраздела 1.1 раздела 1 не отражается.»; дополнить сносками 1–3 следующего содержания: «1 Ратифицирован Федеральным законом от 14 ноября 2017 года № 317-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза». Таможенный кодекс Евразийского экономического союза вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2018 года (официальный сайт Евразийского экономического союза http://www.eaeunion.org, 12 апреля 2017 года). 2
Ратифицирован Федеральным законом от 3 октября 2014 года № 279-ФЗ «О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе». Договор вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2015 года (официальный сайт Евразийской экономической комиссии http://www.eurasiancommission.org, 5 июня 2014 года). 3
Часть 1 статьи 2 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации.»; пункт 12 дополнить подпунктом 12.10 следующего содержания: «12.10. В случае реализации золота в слитках физическому лицу, действующему от имени другого физического лица на основании доверенности, в графах 3–8 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указываются идентификационные сведения физического лица, выдавшего указанную доверенность.». 1.1.65. В форме отчетности 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках»: зону для размещения заголовочной части дополнить строкой следующего содержания: « Признак отсутствия данных по разделам 7 и 8 Отчета »; дополнить разделами 7 и 8 в редакции приложения 16 к настоящему Указанию. 133 1.1.66. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиента в уполномоченных банках»: в пункте 4: абзац второй изложить в следующей редакции: «В случае отсутствия данных по всем показателям разделов 1 и 2, разделов 3 и 4, разделов 5 и 6 или разделов 7 и 8 Отчета в полях «Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2 Отчета», «Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4 Отчета», «Признак отсутствия данных по разделам 5 и 6 Отчета» или «Признак отсутствия данных по разделам 7 и 8 Отчета» соответственно проставляется «0» (ноль). В иных случаях указанные поля не заполняются.»; абзац третий после слов «5 и 6» дополнить словами «, в разделах 7 и 8»; в пункте 6: абзац четвертый подпункта 6.6.2 дополнить словами «(далее – Федеральный закон № 290-ФЗ)»; дополнить подпунктами 6.7–6.8.4 следующего содержания: «6.7. В разделе 7 Отчета (далее – раздел 7) указывается информация о движении средств: по расчетным счетам нерезидентов в иностранной валюте; по специальным счетам нерезидентов в иностранной валюте, открытым в соответствии с нормативными правовыми актами, которые устанавливают специальные экономические меры в связи с недружественными действиями иностранных государств (далее – специальный счет нерезидента); по корреспондентским счетам нерезидентов в иностранной валюте. 6.7.1. В поле «Вид счета» раздела 7 указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в иностранной валюте: БН – корреспондентские счета иностранных банков в иностранной валюте; 134 ЮН – расчетные, специальные счета юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте. 6.7.2. В подразделе 1 раздела 7 отражаются операции по счетам нерезидентов в иностранной валюте, открытым в одном уполномоченном банке (включая его филиалы), в том числе: операции по списанию (зачислению) денежных средств со счета (на счет) нерезидента в иностранной валюте, открытого в головном офисе уполномоченного банка, на счет (со счета) нерезидента в иностранной валюте, открытого в филиале этого же уполномоченного банка; операции по списанию (зачислению) денежных средств со счета (на счет) нерезидента в иностранной валюте, открытого в головном офисе уполномоченного банка, на счет (со счета) резидента в иностранной валюте, открытого в филиале этого же уполномоченного банка; операции по списанию (зачислению) денежных средств со счета (на счет) нерезидента в иностранной валюте, открытого в филиале уполномоченного банка, на счет (со счета) нерезидента в иностранной валюте, открытого в головном офисе этого же уполномоченного банка; операции по списанию (зачислению) денежных средств со счета (на счет) нерезидента в иностранной валюте, открытого в филиале уполномоченного банка, на счет (со счета) резидента в иностранной валюте, открытого в головном офисе этого же уполномоченного банка; операции по списанию (зачислению) денежных средств со счета (на счет) нерезидента в иностранной валюте, открытого в филиале уполномоченного банка, на счет (со счета) нерезидента в иностранной валюте, открытого в другом филиале этого же уполномоченного банка; операции по списанию (зачислению) денежных средств со счета (на счет) нерезидента в иностранной валюте, открытого в филиале уполномоченного банка, на счет (со счета) резидента в иностранной валюте, открытого в другом филиале этого же уполномоченного банка. 6.7.3. В подразделе 2 раздела 7 отражаются операции по счетам 135 нерезидентов в иностранной валюте, открытым в разных уполномоченных банках, включая зарубежные филиалы уполномоченных банков. 6.7.4. В подразделе 3 раздела 7 отражаются трансграничные операции по счетам нерезидентов в иностранной валюте. 6.7.5. В графе 1 раздела 7 в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И указываются коды видов операций, проведенных по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в иностранной валюте в отчетном периоде, отраженные в данных по операциям, формируемых в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России № 181-И. В разделе 7 Отчета отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду счета нерезидента в иностранной валюте, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 1 к Инструкции Банка России № 181-И. 6.7.6. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 7, по видам валют указывается сумма операций по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в иностранной валюте в течение отчетного периода. 6.7.7. По строке «Всего» раздела 7 указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с расчетных, специальных и корреспондентских счетов нерезидентов в иностранной валюте (зачисленных на расчетные, специальные и корреспондентские счета нерезидентов в иностранной валюте) за отчетный период. 6.7.8. По строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» раздела 7 указываются суммарные кредитовые остатки по видам валют по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода. 6.8. В разделе 8 Отчета (далее – раздел 8) указываются данные о структуре операций нерезидентов в иностранной валюте, отраженных в разделе 7, в разрезе стран места регистрации юридических лиц – 136 нерезидентов – владельцев счетов, а также стран места регистрации банка получателя перевода (банка плательщика). 6.8.1. В поле «Вид счета» раздела 8 указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в иностранной валюте: БН – корреспондентские счета иностранных банков в иностранной валюте; ЮН – расчетные, специальные счета юридических лиц – нерезидентов в иностранной валюте. 6.8.2. По строкам «Наименование страны нерезидента – владельца счета» раздела 8 указывается наименование страны места регистрации юридических лиц – нерезидентов – владельцев счетов; для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, – наименование страны места регистрации иностранной компании. В графе 1 раздела 8 указывается цифровой код страны, наименование которой указано по соответствующей строке «Наименование страны нерезидента – владельца счета» раздела 8. В графе 1 раздела 8 в следующих случаях указываются коды: 996 – в случае если в качестве нерезидента выступает международная компания или международный фонд, зарегистрированные в порядке редомициляции в соответствии с частью 3 статьи 5, частью 4 статьи 12 2, пунктом 1 части 2 статьи 1215 Федерального закона № 290-ФЗ; 997 – в случае если неизвестна страна места регистрации иностранной компании, филиалы и представительства которой, расположенные на территории Российской Федерации, являются клиентами уполномоченного банка; 998 – в случае если в качестве нерезидента выступает международная или межправительственная организация, ее филиалы и постоянные 137 представительства в Российской Федерации; 999 – в случае отсутствия данных о стране нерезидента. В указанных случаях по соответствующим строкам «Наименование страны нерезидента – владельца счета» раздела 8 указывается «страна не определена». 6.8.3. В графе 2 «Код страны банка получателя (плательщика)» указывается цифровой код страны места регистрации (места нахождения) банка получателя перевода при списании денежных средств или банка плательщика при зачислении денежных средств по операциям нерезидентов, отраженным в разделе 7. При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, в графе 2 раздела 8 отражается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в распоряжении на перевод денежных средств. При отсутствии информации о банке плательщика (в частности, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) отражается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как «Банк плательщика». 6.8.4. По каждой стране нерезидента – владельца счета (графа 1 раздела 8), каждой стране банка получателя (плательщика) (графа 2 раздела 8), каждому виду валюты (графа 3 раздела 8), каждому коду вида операции (графа 4 раздела 8) указывается сумма операций по счетам нерезидентов в иностранной валюте в течение отчетного периода.». 1.1.67. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»: абзац первый пункта 1.6 дополнить предложением следующего содержания: «Временем заключения сделки следует считать момент, в 138 который контрагенты договорились о параметрах заключенной сделки, а не время отражения ее во внутренних системах контрагентов, а также не момент взаимного обмена подтверждениями.»; пункт 2.1 дополнить абзацем следующего содержания: «конверсия валют, возникающая в результате исполнения производных финансовых инструментов (опцион, фьючерсный контракт)»; в абзаце втором пункта 2.5 слова «(дата торгового дня на бирже)» исключить; предложение второе пункта 2.10 исключить; пункты 2.11 и 2.12 изложить в следующей редакции: «2.11. При заключении биржевых конверсионных операций в Отчете указываются отдельно двумя суммами (по каждому инструменту) общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований в сопряженной валюте. Операции «валютный своп» заключенные на биржевом и внебиржевом сегменте организатора торговли (биржи) не подлежат объединению и отражаются согласно пунктам 2.17, 2.19 настоящего Порядка. В Отчете могут быть объединены более 10 однотипных биржевых сделок уполномоченного банка с фьючерсами или опционами при условии совпадения следующих параметров: биржевой спецификации контракта, направления сделки, цены исполнения контракта. 2.12. В Отчете не объединяются внебиржевые сделки, вне зависимости от контрагента, суммы, срока и поставки, в том числе сделки с опционными валютными контрактами и операции «валютный своп».»; пункт 2.13 дополнить абзацем следующего содержания: «Для нерезидента, являющегося хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированной в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 139 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», указывается буква «N».»; в пункте 2.14: абзац первый после слова «межбанковском» дополнить словом «адресном»; дополнить абзацем следующего содержания: «для международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) – код СВИФТ, а в случае его отсутствия – наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код «998».»; в пункте 2.15: абзац первый изложить в следующей редакции: «2.15. В графе 10 Отчета указывается аббревиатура наименования организатора торговли (биржи/внебиржевого сегмента), если сделки заключены в соответствующей торговой системе организатора торговли (в частности, MMVB, CMOEX, PFIMOEX, KASE) (как на биржевом, так и на внебиржевом сегменте) или зарегистрированы в ней (соответственно, как в системном, так и во внесистемном режиме торгов), а расчеты по итоговым обязательствам участников проводятся клиринговой организацией. Тот же подход действует в отношении аналогичных торговых систем.»; в абзаце втором слова «в том числе» заменить словами «в частности, NTPro,»; в графе 2 строки кода «SB» таблицы абзаца пятого слова «кредитная организация» заменить словами «уполномоченный банк»; абзац первый пункта 2.16 после слова «обозначениями» дополнить словами «латинского алфавита и комбинаций букв латинского алфавита и цифр»; в пункте 2.17: абзац шестой изложить в следующей редакции: «Буквой «O» (латинского алфавита) обозначаются сделки без 140 обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки базовой валюты.»; абзац восьмой изложить в следующей редакции: «Буквами «OS» обозначаются сделки, являющиеся частью операций «валютный своп» без обязательств по поставке базовой валюты.»; абзац второй пункта 2.18 после слова «кодов» дополнить словами «(латинского алфавита)»; пункт 2.19 изложить в следующей редакции: «2.19. В графе 15 Отчета указывается дополнительный признак стороны сделки, которой является уполномоченный банк, при заключении сделок с опционными валютными контрактами или совершении операций по покупке или продаже финансовых активов, а также операций «валютный своп», указанных в пунктах 2.17 и 2.18 настоящего Порядка. По иным операциям на валютных рынках графа 15 Отчета не заполняется. В графе 15 Отчета указывается признак стороны сделки: S – в случае если уполномоченный банк является продавцом по операции «валютный своп», опциона или финансового актива; B (латинского алфавита) – в случае если уполномоченный банк является покупателем по операции «валютный своп», опциона или финансового актива.»; таблицу пункта 2.20 дополнить строкой следующего содержания: « DZ Досрочно оконченная сделка на денежном рынке »; абзац второй пункта 2.22 после слов «буквы «C» дополнить словами «(латинского алфавита)»; пункты 2.24–2.26 изложить в следующей редакции: «2.24. В графе 17 Отчета по показателю «ИНН контрагента» указывается идентификационный номер налогоплательщика-контрагента (далее – ИНН), не являющегося кредитной или специализированной организацией (контрагенты, для которых графа 11 Отчета заполняется буквами «K» или «F» и цифровым кодом страны местонахождения, если контрагент является 141 нерезидентом, согласно пункту 2.16) по конверсионным операциям вне зависимости от суммы, срока расчетов и поставки валюты, за исключением сделок с биржевыми фьючерсными и опционными валютными контрактами, а также с биржевыми операциями «валютный своп». В случае наличия ИНН у контрагента-нерезидента в графе 17 указывается российский ИНН нерезидента. 2.25. В графе 18 Отчета по показателю «LEI контрагента» указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) контрагента-нерезидента, не являющегося кредитной или специализированной организацией (контрагенты, для которых графа 11 Отчета заполняется буквами «K» или «F» и цифровым кодом страны местонахождения нерезидента согласно пункту 2.16) по конверсионным операциям вне зависимости от суммы, срока расчетов и поставки валюты, за исключением сделок с биржевыми фьючерсными и опционными валютными контрактами, а также с биржевыми операциями «валютный своп». Значение указанного показателя приводится в соответствии с международным стандартом ISO 17442:2012 «Финансовые услуги. Идентификатор юридического лица». 2.26. В графе 19 Отчета указывается: для контрагентов – резидентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями, – полное фирменное наименование организации заглавными буквами на русском языке в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, а в случае если наименование организации в ЕГРЮЛ зарегистрировано на иностранном языке – полное фирменное наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита; для контрагентов – нерезидентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями, – полное фирменное наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита в соответствии с учредительными документами. В случае отсутствия 142 официального наименования буквами латинского алфавита и наличия нотариально заверенного перевода учредительных документов – полное фирменное наименование организации заглавными буквами на русском языке. Графа 19 Отчета обязательна для заполнения.»; пункт 2.27 признать утратившим силу; в пункте 3.1: абзац восьмой после слова «осуществляемые» дополнить словом «напрямую»; в абзаце тринадцатом слово «размещению» заменить словами «привлечению/размещению»; абзацы пятнадцать – девятнадцать изложить в следующей редакции: «биржевые операции репо с центральным контрагентом с клиринговым сертификатом участия / биржевые депозиты с центральным контрагентом. Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения. Сумма требований и обязательств по исполнению сделок репо не должна корректироваться на сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки репо. Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки. Предоставление кредитными организациями очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии отражается как отдельная сделка с учетом сроков предоставления транша.»; в абзаце третьем пункта 3.4 слова «и 1.14» заменить словами «, 1.14 и 3.17»; в пункте 3.7: абзац тринадцатый изложить в следующей редакции: «для Федерального фонда обязательного медицинского страхования – FMMIF;»; дополнить абзацами следующего содержания: 143 «для территориальных фондов обязательного медицинского страхования – TMMIF; для юридических лиц, находящихся в государственной или муниципальной собственности, государственных корпораций, в том числе иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами, (в соответствии со статьями 71 и 72 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» – GC.»; абзац первый пункта 3.9 после слов «буква «K» дополнить словами «(латинского алфавита)»; пункт 3.17 дополнить абзацем следующего содержания: «В случае досрочного окончания операций по привлечению (размещению) денежных средств, а также операций репо в графе 16 Отчета указываются буквы «DZ» в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.»; в абзаце втором пункта 4.7 слова «после наименования» заменить словами «перед наименованием». 1.1.68. В форме отчетности 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента»: таблицу в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов изложить в следующей редакции: « Регистрационный номер Код территории кредитной организации по ОКАТО1 (/ порядковый номер филиала) »; в зоне для размещения реквизитов заголовочной части: слово «ОКУД3» заменить словом «ОКУД2»; слово «(Квартальная)» исключить; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Общероссийский классификатор управленческой документации.»; сноску 3 исключить. 144 раздел 1 изложить в следующей редакции: «Раздел 1. Информация о значениях показателей Номер Значение показателя, Наименование показателя Значение показателя строки в процентах 1 2 3 4 1 Коэффициент КР2 X 1.1 АК X 1.2 АИ X 2 Коэффициент РР1 X 2.1 CVAR10 дней X 2.2 СС X 2.3 ВК X »; раздел 2 признать утратившим силу; в наименовании графы 2 раздела 3 слово «/эмитент» исключить. 1.1.69. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента»: абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции: «1. Отчетность по форме 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента» (далее – Отчет) в полном объеме составляется квалифицированными центральными контрагентами, определенными в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», информация о которых размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – квалифицированные центральные контрагенты), в соответствии с Положением Банка России от 30 сентября 2025 года № 869-П «О порядке признания Банком России качества управления центрального контрагента удовлетворительным, об основаниях и порядке принятия Банком России решения о признании качества управления центрального контрагента неудовлетворительным, порядке доведения Банком России информации о 145 принятом решении до центрального контрагента, требованиях к квалифицированному центральному контрагенту»1 (далее – Положение Банка России № 869-П) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.»; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России 30 декабря 2025 года, регистрационный № 84895.»; в пункте 2 цифры «3.1, 3.2» заменить цифрами «2.3»; в пункте 3 слова «1, 2, 3, 4.1–4.N» заменить словами «1 и 2»; пункт 4 признать утратившим силу; в пункте 5: в абзаце первом слова «абзацем вторым пункта 2.16 Положения Банка России № 658-П» заменить словами «абзацем четвертым пункта 2.9 Положения Банка России № 869-П»; в абзаце втором слова «абзацем вторым пункта 2.17 Положения Банка России № 658-П» заменить словами «абзацем четвертым пункта 2.10 Положения Банка России № 869-П»; пункт 7 дополнить абзацем следующего содержания: «Для физических лиц указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).»; пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания: «для физических лиц – резидентов – идентификационный номер налогоплательщика.»; в пункте 12 слова «Положении Банка России № 658-П» заменить словами «Положении Банка России № 869-П». 1.1.70. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента»: 146 в пункте 5: абзацы первый и второй изложить в следующей редакции: «5. При составлении раздела 3 Отчета (далее – раздел 3) отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков и определение величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляются в соответствии с главой 5 (за исключением пункта 5.10) Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» 1 (далее – Инструкция Банка России № 220-И) с соблюдением требований, предусмотренных абзацем четвертым пункта 2.9 Положения Банка России № 869-П. Отнесение лиц к связанным с НКО-ЦК лицам, группе связанных с НКО- ЦК лиц и определение величины риска на связанное с НКО-ЦК лицо (Крл) осуществляются в соответствии с главой 7 (за исключением пункта 7.4) Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований, предусмотренных абзацем четвертым пункта 2.10 Положения Банка России № 869-П»; в абзаце третьем слова «в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» заменить словами «признаваемым таковыми на основании критериев, определенных статьей 641 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», с применением части третьей статьи 64 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; сноску 2 исключить; пункт 10 изложить в следующей редакции: «10. В графе 6 раздела 3 указывается величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера, величина риска на связанное с НКО-ЦК лицо (группу связанных с НКО-ЦК лиц) (Крл). 147 В графе 7 раздела 3 указывается величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ), определяемая в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 220-И. В графе 8 раздела 3 указывается величина риска по производным финансовым инструментам (КРС), определяемая в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам»1.». 1.1.71. В абзаце первом пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409704 «Информация о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» слово «четырнадцатого» заменить словом «десятого». 1.1.72. В подпункте 5.7 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409704 «Информация о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц»: абзацы шестой и седьмой изложить в следующей редакции: «и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов; более 100 – если значение соотношения собственных средств заемщика и величины основного долга по кредиту (займу) на ИЖС превышает 100 процентов.»; дополнить абзацем следующего содержания: «В графе 7 раздела 2 Отчета указывается одно значение.» 1.1.73. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок»: в пункте 4: абзац второй изложить в следующей редакции: «В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией – профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от 148 факта поставки или расчетов, за исключением сделок, заключенных через профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее – вышестоящий брокер), или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее – иностранный брокер).»; абзац третий после слов «период через вышестоящего брокера» дополнить словами «или иностранного брокера»; в абзаце первом пункта 5 после слова «участником» дополнить словами «, в том числе через вышестоящего брокера или иностранного брокера,». 1.1.74. Пункт 1.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409707 «Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию» изложить в следующей редакции: «1.2. Стоимостные показатели приводятся в рублях без десятичных знаков с округлением до целого числа по правилам математического округления.». 1.1.75. Форму отчетности 0409708 «Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 «Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности» признать утратившими силу. 1.1.76. В форме отчетности 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»: в разделе 1: подраздел 1.1 дополнить графой 36 следующего содержания: 149 « Счет типа «Ин» 36 »; подраздел 1.2 дополнить графой 32 следующего содержания: 150 « Счет типа «Ин» 32 ». 1.1.77. В разделе 1 формы отчетности 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»: в подразделе 1.4: графу 24 изложить в следующей редакции: « Компонент расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) 24 »; дополнить графами 25–27 следующего содержания: « Величина риска без учета Величина риска с учетом применения надбавок, применения надбавок, Пояснение тыс. руб. тыс. руб. 25 26 27 »; дополнить подразделом 1.4.1 в редакции приложения 17 к настоящему Указанию. 1.1.78. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»: пункт 2.1 дополнить подпунктом 2.1.24 следующего содержания: «2.1.24. В графе 36 указывается значение «Да» в случае если иностранному номинальному держателю в отчитывающейся кредитной организации открыт счет депо иностранного номинального держателя типа «Ин» или субсчет депо типа «Ин» к клиринговому счету депо.»; в пункте 2.2: абзац двадцать шестой подпункта 2.2.5 изложить в следующей редакции: «В отношении реорганизованных депонентов, ценные бумаги которых не зачислены по состоянию на отчетную дату правопреемнику, в графе 23 указывается тот код принадлежности к сектору экономики, к которому 151 принадлежал владелец счета (счета депо) до даты реорганизации. В остальных случаях, не указанных в настоящем подпункте, в графе 23 указывается код «000» с отражением информации о причине указания такого значения в графе 30 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета.»; дополнить подпунктом 2.2.8 следующего содержания: «2.2.8. В графе 32 указывается значение «Да» в случае если депоненту открыт в отчитывающейся кредитной организации счет депо типа «Ин» (субсчет депо типа «Ин» к клиринговому счету депо).»; в пункте 2.5: в подпункте 2.5.10 слова «от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 3 (далее – Положение Банка России № 611-П)» заменить словами «от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»3 (далее – Положение Банка России № 878-П)»; сноску 3 изложить в следующей редакции: «3 Зарегистрировано Минюстом России ___________ 2026 года, регистрационный №____.»; в подпункте 2.5.11 слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; в первом предложении подпункта 2.5.12 слова «Положения Банка России № 611-П» заменить словами «Положения Банка России № 878-П»; 1.1.79. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»: пункт 1.1 изложить в следующей редакции: «1.1. Отчетность по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам» (далее – Отчет) составляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации (далее – отчитывающиеся кредитные организации), и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, 152 не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением Отчета, представляемого на 1 января, и подраздела 1.4.1 раздела 1 Отчета. По состоянию на 1 января Отчет (за исключением подраздела 1.4.1 раздела 1 Отчета) представляется отчитывающимися кредитными организациями в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Подраздел 1.4.1 раздела 1 Отчета представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 3 марта 2025 года № 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей»»1 не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В Отчет включаются данные по состоянию на конец последнего операционного дня отчетного месяца (далее – отчетная дата).»; дополнить сноской 1 следующего содержания: «1 Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.»; в абзаце втором пункта 1.7 цифры «24» заменить цифрами «27»; дополнить пунктом 1.9 следующего содержания: «1.9. Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.»; в пункте 2.5: в подпункте 2.5.1 цифры «24» заменить цифрами «27»; во втором предложении подпункта 2.5.12 цифры «24» заменить цифрами 153 «27»; дополнить подпунктами 2.5.14–2.5.16 следующего содержания: «2.5.14. В графе 24 указывается компонент расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), в состав которого отчитывающаяся кредитная организация включила вложение в ценную бумагу в соответствии с Инструкцией Банка России от 27 ноября 2017 года № 182-И «О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» 3(2) (далее – Инструкция Банка России № 182-И), Инструкцией Банка России от 8 ноября 2021 года № 207-И «О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением»3(3) (далее – Инструкция Банка России № 207-И), Инструкцией Банка России № 220-И или Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением»3(4) (далее – Инструкция Банка России № 221-И), с использованием одного из следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 КАП вложение в ценную бумагу включено отчитывающейся кредитной организацией в состав показателей, уменьшающих сумму источников ее собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»3(5) (далее – Положение Банка России № 646-П) ПР вложение в ценную бумагу включено отчитывающейся кредитной организацией в расчет величины процентного риска в составе величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»3(6) (далее соответственно – величина рыночного риска, Положение Банка России № 511-П) 154 ФР вложение в ценную бумагу включено отчитывающейся кредитной организацией в расчет величины фондового риска в составе величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России № 511-П КР вложение в ценную бумагу включено отчитывающейся кредитной организацией в расчет показателей кредитного риска в соответствии с Инструкцией Банка России № 182-И, Инструкцией Банка России № 207-И, Инструкцией Банка России № 220-И или Инструкцией Банка России № 221-И 2.5.15. В графе 25 указывается одна из следующих величин (в зависимости от кода, указанного в графе 24): величина, в которой вложение в ценную бумагу было включено отчитывающейся кредитной организацией в состав показателей, уменьшающих сумму источников ее собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России № 646-П (если в графе 24 указан код «КАП»); величина специального процентного риска или величина специального фондового риска по вложению в ценную бумагу, рассчитанная отчитывающейся кредитной организацией в соответствии с Положением Банка России № 511-П (с применением предусмотренного Положением Банка России № 511-П взаимозачета позиций) для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) в составе величины рыночного риска, умноженная на 12,5 (если в графе 24 указан код «ПР» или «ФР»); величина кредитного риска по вложению в ценную бумагу, рассчитанная отчитывающейся кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 182-И, Инструкцией Банка России № 183-И, Инструкцией Банка России № 220-И или Инструкцией Банка России № 207-И для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) (если в графе 24 указан код «КР»). По вложениям в ценные бумаги, величина кредитного риска по которым оценивается отчитывающейся кредитной организацией с использованием Положения Банка России № 824-П или Положения Банка России № 845-П, в графе 25 приводится значение, рассчитанное в соответствии с Положением Банка России № 647-П или 155 главой 2 Инструкции Банка России № 220-И соответственно. Значение показателя, отражаемого в графе 25, приводится без учета применения надбавок к коэффициентам риска, устанавливаемых в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16 декабря 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала»3(7) (далее – Указание Банка России № 6960-У). Значение показателя приводится в тысячах рублей в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). 2.5.16. В графе 26 указывается значение показателя, отражаемого в графе 25, с учетом применения надбавок к коэффициентам рискам, устанавливаемых в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У. Значение показателя приводится в тысячах рублей в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).»; дополнить сносками 3(2)–3(7) следующего содержания: «3(2) Зарегистрирована Минюстом России 5 февраля 2018 года, регистрационный № 49902 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 октября 2018 года № 4940-У (зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный № 52715), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915) от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207). 3(3) Зарегистрирована Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный № 68834, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 24 октября 2023 года № 6584-У (зарегистрировано Минюстом 156 России 9 апреля 2024 года, регистрационный № 77812). 3(4) Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896. 3(5) Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121), от 10 апреля 2023 года № 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный № 74322). 3(6) Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 3 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6076-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056), от 1 февраля 2024 года № 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78330). 3(7) Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632.». дополнить пунктом 2.51 следующего содержания: «2.51. В подразделе 1.4.1 раздела 1 Отчета указывается информация о вложениях в эмиссионные ценные бумаги, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, принадлежащие отчитывающейся кредитной организации на праве собственности (включая переданные кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в 157 доверительное управление) и цифровых финансовых активах и цифровых правах. Подраздел 1.4.1 раздела 1 Отчета составляется следующим образом: 2.51.1. Графы 1–4 заполняются так же, как графы 1–3, 8, 9 подраздела 1.4 Отчета соответственно. Для цифровых финансовых активов и цифровых прав графы 2–4 заполняются так же, как графы 3, 6, 8 подраздела 4.3 раздела 4 Отчета соответственно. 2.51.2. В графе 5 указывается код регуляторного сегмента кредитных требований с использованием кодировки «KA.B-C», где: «A» может принимать значения, указанные в графе 3 подразделов 2.1– 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»; «B» может принимать значения в зависимости от значения «A» и дополнительного признака, указанного в графе 3 следующей таблицы: Значение «B» Значение «A» Дополнительный признак 1 2 3 1 10 Кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации 1 20 Кредитные требования к кредитным организациям 1 30–49 Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами и субъектами малого предпринимательства 2 10 Кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств 2 20 Кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации 2 30–49 Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами 3 10 Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска «0» 3 20 Кредитные требования к международным финансовым 158 1 2 3 организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска «0» 3 30–49 Кредитные требования к заемщикам, являющимся физическими лицами 4 10 Прочие кредитные требования к суверенным заемщикам 4 20 Прочие кредитные требования к финансовым организациям «C» указывается в разрешении на применение ПВР. 2.51.3. В графе 6 указывается код модели вероятности дефолта (далее – ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 6 не заполняется. 2.51.4. В графе 7 указывается код модели уровня потерь при дефолте (далее – УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель УПД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели УПД. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 7 не заполняется. 2.51.5. В графе 8 указывается код модели регуляторных коэффициентов риска (далее – РКР). Коды моделей РКР указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель РКР, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели РКР. В случае если модель РКР не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 8 не заполняется. 159 2.51.6. В графе 9 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД с использованием кодировки «A_B», где значение «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения ВД, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений ВД. Код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД отражается без учета признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»7 (далее – Положение Банка России № 845-П). В случае если банк применяет пункт 3.6 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 9 не заполняется. 2.51.7. В графе 10 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. При применении базового ПВР (далее – БПВР) графа 10 заполняется с использованием кодировки «A_F», где «A» может принимать следующие значения: Значение «A» Значение УПД, в процентах 1 2 21 40 22 45 23 75 24 100 При применении продвинутого ПВР (далее – ППВР) графа 10 заполняется с использованием кодировки «A_B», где значение «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения УПД, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет 160 собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений УПД. В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона): Код Диапазон значений УПД, в процентах 1 2 10_AU <2 11_AU 2–4 12_AU 4–7 13_AU 7–10 14_AU 10–40 15_AU 40–60 16_AU 60–80 17_AU 80–90 18_AU 90–100 19_AU ≥100 В случае если банк применяет пункт 3.6 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 10 не заполняется. 2.51.8. В графе 11 РКР с использованием кодировки «A_B», где «А» может принимать следующие значения: Значение «A» Уровень кредитоспособности и срок до погашения 1 2 410 Высокий, со сроком до погашения не менее 2,5 года 411 Высокий, со сроком до погашения менее 2,5 года 420 Достаточный, со сроком до погашения не менее 2,5 года 421 Достаточный, со сроком до погашения менее 2,5 года 430 Удовлетворительный 440 Слабый 450 Дефолт Значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений коэффициентов риска. В случае неприменения пункта 3.6 Положения Банка России № 845-П графа 11 не заполняется. 161 2.51.9. В графе 12 указывается ВКТД в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). 2.51.10. В графе 13 указывается признак наличия дефолта в соответствии с пунктами 13.1–13.9, 13.14 Положения Банка России № 845-П с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Наличие дефолта 0 Отсутствие дефолта 2.51.11. В графе 14 указывается дата наступления дефолта, в случае если в графе 13 указан код «1», в ином случае графа 14 не заполняется. 2. 51.12. В графе 15 указывается причина наступления дефолта в случае, если в графе 13 указан код «1», с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода Пояснение 1 2 3 1 Заемщик просрочил погашение существенных по Абзац второй пункта величине кредитных обязательств более чем на 13.1 Положения Банка 90 календарных дней России № 845-П 2 Проведение реструктуризации задолженности, Абзац первый пункта связанной с невозможностью исполнения 13.3 Положения Банка заемщиком кредитных обязательств согласно России № 845-П первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей 3 Значительное ухудшение кредитного качества Абзац третий пункта 13.2 заемщика (кредитного требования), в результате Положения Банка России которого формируется (доначисляется) резерв на № 845-П возможные потери, резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее – резервы) в размере не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв 4 Значительное ухудшение кредитного качества Абзац второй пункта заемщика (кредитного требования), в результате 13.2 Положения Банка которого производится полное (частичное) списание России № 845-П задолженности (в том числе за счет резервов) 5 Реализация банком кредитного требования с Пункт 13.4 Положения существенными экономическими потерями в Банка России № 845-П результате ухудшения качества кредитного требования 6 Обращение банка с заявлением о признании Пункт 13.5 Положения заемщика банкротом Банка России № 845-П 7 Признание судом заемщика банкротом или введение Пункт 13.6 Положения судом в отношении заемщика процедуры Банка России № 845-П банкротства (наблюдение, внешнее управление, 162 финансовое оздоровление) 8 Обращение заемщика в суд с заявлением о Пункт 13.7 Положения банкротстве Банка России № 845-П 9 Принятие заемщиком мер, направленных на Пункт 13.7 Положения неисполнение своих обязательств перед банком- Банка России № 845-П кредитором 10 Кросс-дефолт 11 Принудительное взыскание задолженности в судебном порядке 12 Негативное событие после проведения невынужденной реструктуризации 13 Погашение задолженности за счет реализации обеспечения 14 Прекращение начисления (отмена) процентных платежей 15 Признание заемщика (сделки) проблемным (проблемной) и принятие уполномоченным комитетом банка, перечисленным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, решения о признании дефолта 16 Ликвидация заемщика 17 Выявление иных обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств перед банком в установленный договором срок 99 Иные причины наступления дефолта Не учтенные по кодам 1–17 В случае одновременного возникновения двух и более причин дефолта коды указываются в графе 15 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). В случае если в графе 13 указан код «0», графа 15 не заполняется. 2.51.13. В графе 16 указывается значение РКР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России № 845-П. При наличии нескольких значений РКР в связи с разными сроками погашения, по основной строке в графе 16 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение РКР. В случае неприменения требований пункта 3.6 Положения Банка России № 845-П графа 16 не заполняется. 2.51.14. В графе 17 указывается значение наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам 163 математического округления), определяемое в соответствии с пунктом 10.15 Положения Банка России № 845-П. При применении БПВР и для кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта, графа 17 не заполняется. 2.51.15. В графе 18 отражается информация о значении ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений ВД в графе 18 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 18 не заполняется. 2.51.16. В графе 19 отражается информация о значении УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений УПД в графе 19 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение УПД. В случае если УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 19 не заполняется. 2.51.17. В графе 20 отражается информация о значении показателя корреляции (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений показателя корреляции в графе 20 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение показателя корреляции. Графа 20 не заполняется по кредитным требованиям, которые находятся в состоянии дефолта, и по кредитным требованиям, в отношении которых применяются модели РКР. 2.51.18. В графе 21 отражается признак применения корректировки показателя корреляции для кредитных требований к малым и средним предприятиям в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с использованием следующих кодов: 164 Код Расшифровка кода 1 2 1 Применяется 0 Не применяется 2.51.19. В графе 22 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). 2.51.20. В графе 23 указывается результат применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8770, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И, и требованиями, и Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года № 6993-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков – физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 456 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»3(8). Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). 2.51.21. В графе 24 указывается количество разрядов, на которое рейтинг ВД был скорректирован экспертным путем. Значение показателя приводится в виде положительного целого числа для корректировок по улучшению рейтинга и отрицательного целого числа для корректировок по ухудшению рейтинга. 2.51.22. В графе 25 указывается причина корректировки рейтинга ВД экспертным путем. 165 2.51.23. В графе 27 указывается дата присвоения разряда рейтинговой шкалы ВД, код которого приведен в графе 9, или дата присвоения разряда шкалы РКР, код которого приведен в графе 11. 2.51.24. В графе 28 указывается дата принятия уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, решения об отклонении дефолта за исторический период, по которому у банка имеется информация (далее – исторический период), до отчетной даты. В случае, если в историческом периоде решение об отклонении дефолта не принималось, графа 28 не заполняется. При наличии двух и более дат, предусмотренных настоящим пунктом, они отражаются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). 2.51.25. В графе 29 указывается причина отклонения дефолта уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, за исторический период. При наличии двух и более дат, отраженных в графе 28, соответствующие им причины отклонения дефолта отражаются в графе 29 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). 2.51.26. В графе 30 отражается величина ожидаемых потерь, определяемая в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР, за исключением результата применения макронадбавок, по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР. 2.51.27. В графе 31 указывается признак применения групповой поддержки при расчете кода разряда рейтинговой шкалы, определенного в соответствии с требованиями подпункта 9.6 пункта 9 настоящего Порядка с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Применение групповой поддержки 0 Отсутствие групповой поддержки 2.51.28. В графе 32 указывается период отчетности заемщика, 166 использованной для расчета кода разряда рейтинговой шкалы, определенного в соответствии с требованиями подпункта 9.6 пункта 9. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – первый день месяца, «мм» – одно из числовых значений 01, 04, 07 или 10, соответствующее следующим месяцам: январь, апрель, июль, октябрь, «гггг» – год. 2.51.29. В случае если в графе 31 указан код «1», в графе 33 отражается информация о дате групповой отчетности, использованной для расчета кода разряда рейтинговой шкалы, в ином случае графа 33 не заполняется. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – первый день месяца, «мм» – одно из числовых значений 01, 04, 07 или 10, соответствующее следующим месяцам: январь, апрель, июль, октябрь, «гггг» – год. 2.51.30. В графе 34 указывается тип отчетности заемщика, использованной для расчета кода разряда рейтинговой шкалы, определенного в соответствии с требованиями подпункта 9.6 пункта 9, с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Российские Стандарты Бухгалтерского Учета 2 Международные Стандарты Финансовой Отчетности 3 Национальные стандарты Бухгалтерского Учета США 4 Управленческая отчетность, составленная субъектом договора 5 Отчетность, составленная кредитной организацией 99 Иная отчетность 2.51.31. В случае если в графе 31 указан код «1», в графе 35 отражается информация о типе отчетности группы с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Российские Стандарты Бухгалтерского Учета 2 Международные Стандарты Финансовой Отчетности 3 Национальные стандарты Бухгалтерского Учета США 4 Управленческая отчетность, составленная субъектом договора 5 Отчетность, составленная кредитной организацией 99 Иная отчетность В ином случае графа 35 не заполняется.»; 167 дополнить сноской 3(8) следующего содержания: «3(8) Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81451.». 1.1.80. Абзац двадцать шестой пункта 2.18 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409718 «Отчет по заблокированным ценным бумагам» изложить в следующей редакции: «В отношении реорганизованных депонентов, ценные бумаги которых не зачислены по состоянию на отчетную дату правопреемнику, в графе 21 Отчета указывается код принадлежности к сектору экономики, к которому принадлежал владелец счета (счета депо) до даты реорганизации. В остальных случаях, не указанных в настоящем пункте, в графе 21 Отчета указывается код «000» с отражением информации о причине указания такого значения в графе 34 Отчета.». 1.1.81. В разделе 1 формы отчетности 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента» строки показателей «Ар10 =», «Ар20 =», «Ар30 =», «Ар40 =», «Ар50 =», «БК2 =», «ПК20 =», «Метод =» признать утратившими силу. 1.1.82. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента»: в пункте 1: слова «Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением»2(1) (далее – Инструкция Банка России № 221-И),» исключить; сноску 2(1) исключить; в пункте 2: абзац второй изложить в следующей редакции: «В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России 168 № 220-И и вложения в ценные бумаги без риска в соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Положения Банка России № 511-П.»; второе предложение абзаца третьего исключить; абзац пятнадцатый исключить; абзац второй пункта 3 изложить в следующей редакции: «Раздел 2 Отчета составляется на основе данных, определенных в соответствии с пунктами 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2–6.4 Инструкции Банка России № 175-И, при расчете величины ЗН1.0 раздел 2 Отчета составляется на основе данных, определенных в соответствии с подпунктами 2.1.1, 2.1.4 пункта 2.1, пунктом 2.3, подпунктом 2.6.6 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И.». 1.1.83. В разделе 1 формы отчетности 0409724 «Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»: в подразделе 1.1 графы 8 и 9 признать утратившими силу; подраздел 1.2 дополнить графами 4 и 5 следующего содержания: « Инвестиционный Уровень риска профиль 4 5 ». 1.1.84. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409724 «Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»: пункт 1.6 дополнить абзацем следующего содержания: «Хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее – Федеральный закон № 290-ФЗ), отражается в Отчете в качестве резидента.»; 169 в абзаце третьем пункта 1.8 слова «едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ)» заменить словом «ЕГРЮЛ»; в пункте 2.2: в подпункте 2.2.1: в абзаце первом слова «последовательности приведения показателей в подразделе 1.1» заменить словами «следующей последовательности»; в таблице абзаца первого строки « Уровень риска КОУР Особый КПУР Повышенный КСУР Стандартный КНУР Начальный (не присвоен) – для договоров о брокерском обслуживании НП Начальный (не присвоен) – для договоров доверительного управления Инвестиционный профиль XX Первые две буквы наименования инвестиционного профиля (в случае если наименование инвестиционного профиля состоит из одного слова) ХХХХ… Первые две буквы каждого из слов в наименовании инвестиционного профиля (в случае если наименование инвестиционного профиля состоит из нескольких слов) » признать утратившими силу; в абзаце третьем подпункта 2.2.6 слова «Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее – Федеральный закон № 290-ФЗ)» заменить словами «Федерального закона № 290-ФЗ»; подпункты 2.2.8, 2.2.9 и сноски 1 и 2 к ним признать утратившими силу; в пункте 2.3: в подпункте 2.3.1: в абзаце первом слова «последовательности приведения показателей в подразделе 1.2» заменить словами «следующей последовательности»; в таблице: 170 графу 2 строки кода «ДФО» после слова «ДУ» дополнить словами «, управляющая компания, осуществляющая доверительное управление имуществом на основании договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения»; дополнить строками следующего содержания: « УК ЖО Договор заключен с клиентом – управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление имуществом на основании договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения Уровень риска КОУР Особый КПУР Повышенный КСУР Стандартный КНУР Начальный НП Не присвоен Инвестиционный профиль XX Первые две буквы наименования инвестиционного профиля (в случае если наименование инвестиционного профиля состоит из одного слова) ХХХХ… Первые две буквы каждого из слов в наименовании инвестиционного профиля (в случае если наименование инвестиционного профиля состоит из нескольких слов) »; в таблице подпункта 2.3.3: графу 2 строки кода 10 после слова «ДУ» дополнить словами «, управляющая компания, действующая на основании договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения»; дополнить строкой кода 15 следующего содержания: « 15 Договор заключен с клиентом – управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление имуществом на основании договора доверительного управления накоплениями для жилищного »; обеспечения дополнить подпунктами 2.3.4 и 2.3.5 следующего содержания: «2.3.4. В графе 4 подраздела 1.2 указывается уровень риска, присвоенный клиенту кредитной организации – профессионального участника в соответствии с пунктами 28 и 34 Указания Банка России от 12 февраля 2024 года № 6681-У «О требованиях к осуществлению брокерской 171 деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента» 3 (далее – Указание Банка России № 6681-У), с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Особый 2 Повышенный 3 Стандартный 4 Начальный 5 Не присвоен В отношении клиентов по договорам о брокерском обслуживании, которые не отнесены ни к одной из категорий в соответствии с пунктами 28 и 34 Указания Банка России № 6681-У, а также учредителей управления по договорам доверительного управления в рамках в рамках деятельности по управлению ценными бумагами указывается код «5». 2.3.5. В графе 5 подраздела 1.2 в отношении учредителей управления по договорам доверительного управления в рамках деятельности по управлению ценными бумагами указывается инвестиционный профиль клиента, определенный в соответствии с главой 1 Положения Банка России от 3 августа 2015 года № 482-П «О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего»4 (далее – Положение Банка России № 482-П); дополнить сносками 3 и 4 следующего содержания: «3 Зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78736. 4
Зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2015 года, регистрационный № 39968, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 28 июня 2024 года № 6781-У (зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2024 года, регистрационный № 79679).»; подпункт 2.4.4 пункта 2.4 дополнить абзацем следующего содержания: 172 «Учет поступлений (изъятий) средств в инвестиционный портфель (из инвестиционного портфеля) клиентов по договорам доверительного управления для цели определения доходности осуществляется по дате начисления.»; абзац второй пункта 3.1 дополнить словами «, а также денежных средств, полученных клиентом, являющимся эмитентом эмиссионных ценных бумаг, при их размещении»; в подпункте 3.2.7 пункта 3.2 слова «ценных бумаг» заменить словами «ценными бумагами» первое предложение подпункта 4.2.2 пункта 4.2 дополнить словами «, за исключением денежных средств, полученных клиентом, являющимся эмитентом эмиссионных ценных бумаг, при их размещении»; первое предложение подпункта 5.2.3 пункта 5.2 дополнить словами «, за исключением денежных средств, полученных клиентом, являющимся эмитентом эмиссионных ценных бумаг, при их размещении»; в подпункте 5.2.4 пункта 5.2 слова «указываются (при наличии информации) краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН» заменить словами «в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка, указываются наименования»; в пункте 7.2: в подпункте 7.2.1: абзац первый изложить в следующей редакции: «7.2.1. В графе 4 раздела 6 Отчета в порядке, установленном пунктом 1.8 настоящего Порядка, в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) указываются наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). При этом указываются:»; в абзаце третьем слово «сокращенное» исключить; в абзаце шестом слова «сокращенное», «(при отсутствии сокращенного наименования – полное наименование)» исключить; 173 в абзацах седьмом и восьмом слово «сокращенное» исключить; абзац второй подпункта 7.2.2 изложить в следующей редакции: «В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Страна, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги. Также не указывается в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица (физического лица).»; пункт 8.1 изложить в следующей редакции: «8.1. В разделе 7 Отчета указывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части иного имущества клиентов кредитной организации – профессионального участника, не указанного в разделах 4–6 и 8–11 Отчета (далее – иное имущество).»; подпункт 9.2.2 пункта 9.2 изложить в следующей редакции: 174 «9.2.2. В графе 5 раздела 8 Отчета в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка, указывается наименование организатора торговли (в том числе иностранного организатора торговли).»; подпункт 10.2.4 пункта 10.2 изложить в следующей редакции: «10.2.4. В графе 7 раздела 9 Отчета в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка указывается наименование контрагента – юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации – профессионального участника имеет требование (обязательство).»; подпункт 11.2.3 пункта 11.2 изложить в следующей редакции: «11.2.3. В графе 6 раздела 10 Отчета в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка, указывается наименование заемщика – юридического лица.». 1.1.85. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409725 «Сведения о маржинальных сделках клиентов кредитной организации, находящихся на брокерском обслуживании»: в пункте 1.2: в абзаце первом слово «только» исключить; в абзаце втором слова «по любому активу клиента, за исключением отрицательной плановой позиции, выраженной только в российских рублях» исключить; дополнить абзацем следующего содержания: «В случае если портфель клиента состоит только из задолженности клиента перед кредитной организацией – брокером, выраженной в российских рублях, информация о таком портфеле не указывается в Отчете.»; пункт 1.11 изложить в следующей редакции: «1.11. В целях составления Отчета отнесение клиента кредитной организации – брокера к квалифицированному или неквалифицированному инвестору осуществляется в соответствии с пунктом 1 статьи 51 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».»; 175 сноску 3 исключить; в таблице пункта 2.4: в графе 2 строки кода 4 слова «(не присвоен)» исключить; дополнить строкой кода 5 следующего содержания: « 5 Не присвоен »; в графе 2 строки кода 5 таблицы пункта 2.8 слово «включительно» исключить; в абзаце втором пункта 2.9 цифру «6» заменить цифрой «9»; пункт 3.4 изложить в следующей редакции: «3.4. В графе 7 раздела 2 указывается значение, соответствующее значению НПР2, указанному в графе 12 раздела 2, с использованием кодов 1–5, приведенных в пункте 2.8 настоящего Порядка для заполнения графы 8 раздела 1.»; абзац второй пункта 3.5 признать утратившим силу; абзац второй пункта 5.7 изложить в следующей редакции: «Сумма значений графы 9 раздела 4 должна быть равна сумме значений граф 21, 22, 25 раздела 1 по типам активов клиентов «Иностранная валюта», «Ценные бумаги» и «Иное».»; пункт 6.1 дополнить словами «по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода»; в пункте 7.3 слова «суммарное значение по сделкам» заменить словами «код группы клиентов по объему сделок». 1.1.86. Форму отчетности 0409728 «Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409728 «Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка» признать утратившими силу. 1.1.87. Раздел I формы отчетности 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов» дополнить графой 19 следующего содержания: 176 « Финансовый результат участника банковской группы, тыс. руб. 19 ». 1.1.88. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов»: абзац четвертый пункта 15 изложить в следующей редакции: «Графы 17–19 раздела I Отчета заполняются при представлении Отчета по состоянию на 1 января на основании индивидуальных отчетных данных участников банковской группы по всем участникам банковской группы, за исключением тех, отчетные данные которых включены в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы в соответствии с пунктами 1.2, 1.3 и 1.11 Положения Банка России № 729-П (то есть при использовании кодов 2.1– 2.5 в графе 16 раздела I Отчета).»; пункт 18.5 дополнить абзацем следующего содержания: «В случае если в отношении дочерней организации – нерезидента произошла утрата контроля головной кредитной организации и (или) участника (участников) банковской группы при сохранении его (их) преобладающего участия в уставном капитале, графа 6 не заполняется, а в графе 7 указывается пояснительная информация о причинах утраты контроля.». пункт 18.7 дополнить абзацем следующего содержания: «В случае если в отношении дочерней организации – нерезидента произошла утрата контроля головной кредитной организации и (или) участника (участников) банковской группы при сохранении его (их) преобладающего участия в уставном капитале, в графе 7 указывается причина 177 исключения дочерней организации – нерезидента из состава банковской группы, а также информация о сохранении в отношении данной организации преобладающего участия головной организации и (или) участника (участников) банковской группы в ее уставном капитале.». 1.1.89. В форме отчетности 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»: в графе 2 строки 4.1.2 слова «, и физическим лицам» исключить; после строки 4.1.2 дополнить строкой 4.1.3 следующего содержания: « 4.1.3 кредиты (займы) физическим лицам »; графу 2 строки 4.2 дополнить словами «, в том числе:»; после строки 4.2 дополнить строками 4.2.1–4.2.3 следующего содержания: « 4.2.1 долговые ценные бумаги юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия и долговых ценных бумаг, обеспеченных правами требования на потребительские кредиты) 4.2.2 долговые ценные бумаги с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия 178 4.2.3 долговые ценные бумаги, обеспеченные правами требования на потребительские кредиты (кроме долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов »; участия) после строки 5.1.1 дополнить строками 5.1.2–5.1.4 следующего содержания: « 5.1.2 долговые ценные бумаги юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия и долговых ценных бумаг, обеспеченных правами требования на потребительские кредиты) 5.1.3 долговые ценные бумаги с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия 5.1.4 долговые »; ценные бумаги, обеспеченные правами требования на потребительские кредиты (кроме долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием и 179 ипотечных сертификатов участия) графу 2 строки 5.3 дополнить словами «, в том числе:»; после строки 5.3 дополнить строками 5.3.1 и 5.3.2 следующего содержания: « 5.3.1 кредиты (займы) юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями 5.3.2 кредиты (займы) физическим »; лицам после строки 6.1.1 дополнить строками 6.1.2–6.1.4 следующего содержания: « 6.1.2 долговые ценные бумаги юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия и долговых ценных бумаг, обеспеченных правами требования на потребительские кредиты) 6.1.3 долговые ценные бумаги с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия 6.1.4 долговые »; ценные бумаги, обеспеченные правами 180 требования на потребительские кредиты (кроме долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия) графу 2 строки 6.3 дополнить словами «, в том числе:»; после строки 6.3 дополнить строками 6.3.1 и 6.3.2 следующего содержания: « 6.3.1 кредиты (займы) юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями 6.3.2 кредиты (займы) физическим ». лицам 1.1.90. В форме отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»: в разделе I: в графе 2 строки 100.5.1 слова «Положением Банка России № 611-П2» заменить словами «Положением Банка России № 878-П2»; сноску 2 к строке 100.5.1 изложить в следующей редакции: «2 Положение Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» (зарегистрировано Минюстом России __ _______ 2026 года, регистрационный № ______) (далее – Положение Банка России № 878-П).»; в графе 2 строк 100.6.1, 101.10.1, 101.11.1, 200.5.1, 200.6.1 и 208.1 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»; в разделе III: 181 строки показателей «Ар11», «Ар21», «Ар31», «Ар41», «Ар51» и «ПК21» исключить; графу 1 строки показателя «БК2 =» изложить в следующей редакции: «БК2». 1.1.91. В разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»: в графе 3 строки 1.7 цифры «– 47444» исключить, после слов «f110.А474/6.3» дополнить словами «– f110.А474/19.1»; графу 3 строки 2.3 после цифр «430» дополнить цифрами «+ 433»; в графе 3 строки 2.4 цифры «+ 433» исключить; графу 3 строки 2.13 после цифр «47442» дополнить цифрами «+ 47444», после слов «f110.А474/18.1» дополнить словами «– f110.А474/19.1»; в графе 3 строки 5.1 слова «А40109/5.1» заменить словами «f110.А40109/5.1». 1.1.92. В разработочной таблице для составления отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)»: разделе 1: графу 3 строки 3.3 дополнить цифрами «– 39101»; в графе 3 строки 8 слова «f110.S212/1.3» заменить словами «f110.S411/4»; графу 3 строки 9 изложить в следующей редакции: «строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 настоящей таблицы»; в графе 3 строки 10.1 слова «f110.S212/1.3 – f110.S211/1.5 – f110.S211/1.6» заменить словами «f110.S411/4 – f110.S211/1.5 – f110.S211/1.6 + f110.6349»; графу 3 строки 10.2 дополнить словами «+ f110.6351»; графу 3 строки 10.3 дополнить словами «+ f110.6350 – f110.6351»; 182 графу 3 строки 10.4 дополнить словами «– f110.6349 – f110.6350»; в графе 3 строки 4 раздела «Справочно» слова «S47401/2.1» заменить словами «f110.S47401/2.1». 1.1.93. В форме отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)»: в подразделе 2.1 раздела 2: в графе 2 строки 1.11 цифры «130» заменить словами «от 110 до 130»; в графе 2 строки 1.12 цифры «150» заменить словами «от 150 до 200»; в графе 2 строки 2.1.2 цифры «35» заменить словами «от 20 до 30»; в графе 2 строки 2.1.3 цифры «50» заменить словами «от 40 до 50»; в графе 2 строки 2.1.4 цифры «70» заменить словами «от 60 до 70»; в графе 2 строки 2.1.5 цифры «75» заменить словами «от 75 до 90»; наименование графы 2 строк 2.1.6 изложить в следующей редакции: «требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента»; строки 2.2.n.1 и 2.2.n.2 изложить в следующей редакции: « 2.2.n.1 существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) и в бессрочные облигации юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями 2.2.n.2 требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения ». в разделе 3: в подразделе 3.2: в наименовании граф 4 и 5 слова «Положением Банка России № 611-П»2» заменить словами «Положением Банка России № 878-П»2»; сноску 2 изложить в следующей редакции: «2 Положение Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» 183 (зарегистрировано Минюстом России __ _______ 2026 года, регистрационный № ______) (далее – Положение Банка России № 878-П).»; в наименовании графы 5 подраздела 3.3 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.94. В абзацах третьем – пятом подпункта 5.1, подпункте 5.2, абзаце первом подпункта 5.3 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)» слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.95. В графе 2 строки 16 таблицы пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» цифры «11401, 11402,» заменить цифрами «11401, 11402, 11403, 11404,». 1.1.96. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)»: в пункте 4: в абзаце шестнадцатом слова «Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»10 (далее – Положение Банка России № 611-П)» заменить словами «Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об осуществлении Банком России надзора за его соблюдением» 10 (далее – Положение Банка России № 878-П).»; сноску 10 изложить в следующей редакции: «10 Зарегистрировано Минюстом России 15 марта _________ 2026 года, регистрационный № ________.»; в абзаце семнадцатом слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словам «Положением Банка России № 878-П»; в пункте 8: в подпункте 8.1.1 слова «строки 14» заменить словами «строки 1»; 184 в абзацах втором и третьем подпункта 8.1.6, подпункте 8.2.13 слова «Положением Банка России № 611-П» заменить словами «Положением Банка России № 878-П». 1.1.97. В форме отчетности 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»: строки 1.1.5–1.1.8 изложить в следующей редакции: « 1.1.5 доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами и иными финансовыми активами (в том числе с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых являются ценные бумаги) 1.1.6 доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами (в том числе с производными финансовыми инструментами) 1.1.7 чистые прочие операционные доходы (расходы) 1.1.8 расход (возмещение) по »; налогу на прибыль строки 1.1.9 и 1.1.10 признать утратившими силу; в графе 2 строки 1.2.2 слова «, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток» исключить; строки 1.2.8–1.2.10 изложить в следующей редакции: « 1.2.8 чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам 1.2.9 чистый прирост (снижение) по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве обязательств 1.2.10 чистый прирост (снижение) »; по прочим обязательствам строку 1.2.11 признать утратившей силу; 185 строки 2.1–2.6 изложить в следующей редакции: « 2.1 Приобретение ценных бумаг и иных финансовых активов 2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и иных финансовых активов 2.3 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 2.4 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 2.5 Дивиденды полученные 2.6 Итого »; (сумма строк 2.1–2.5) строки 2.7 и 2.8 признать утратившими силу; 1.1.98. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»: в абзаце восьмом пункта 5 слова «строкам 2.1–2.7» заменить словами «строкам 2.1–2.5»; разработочную таблицу для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемой формы) и таблицу корректировок пункта 6 изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию. 1.2. В приложении 2: 1.2.1. Графу 3 строки 18 изложить в следующей редакции: «Отчет (за исключением раздела IV) составляется по кредитной организации в целом за последнее календарное число отчетного периода и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Раздел IV составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), совокупная величина активов которых на отчетную дату составляет более 500 миллиардов рублей в соответствии со статьей «Всего активов» отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», за исключением небанковских 186 кредитных организаций – центральных контрагентов, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и кредитных организаций – участников банковских групп, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным полугодием и представляется в Банк России: кредитными организациями – не позднее двадцать пятого рабочего дня, следующего за отчетным полугодием; головными кредитными организациями банковских групп – не позднее сорок пятого рабочего дня, следующего за отчетным полугодием». 1.2.2. Графу 3 строки 19 изложить в следующей редакции: «Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, – не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. С 1 января 2028 года – не позднее шестнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем». 1.2.3. Графу 3 строки 38 изложить в следующей редакции: «Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции): месячная (разделы 1 и 3) (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем): раздел 1 – не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; раздел 3 – не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. квартальная (разделы 2 и 5) (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом) – не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом». 1.2.4. В графе 2 строки 44 слова «недвижимым имуществом за рубежом,» исключить. 1.2.5. Графу 3 строки 50 изложить в следующей редакции: 187 «Квалифицированные центральные контрагенты – по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом». 1.2.6. Графу 3 строки 54 изложить в следующей редакции: «Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, – не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем (за исключением отчетности по форме 0409711, представляемой на 1 января, и подраздела 1.4.1 раздела 1); по состоянию на 1 января (за исключением подраздела 1.4.1 раздела 1) – не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; подраздел 1.4.1 раздела 1 представляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, – не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем». 1.2.7. Дополнить строкой 641 следующего содержания: « 641 Отчет о Кредитные организации – Указание приросте (об специализированные депозитарии в Банка России уменьшении) случае возложения управляющими № 6270-У стоимости компаниями паевого инвестиционного имущества, фонда на них исполнения обязанностей составляющего в соответствии с пунктом 32 статьи 39 паевой Федерального закона от 29 ноября 2001 инвестиционный года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фонд фондах» (далее – Федеральный закон № 156-ФЗ) – в течение 10 рабочих дней (код формы по после дня окончания отчетного месяца ОКУД 0420876) ». 1.2.8. Строку 66 изложить в следующей редакции: « 66 Информация для Данные о среднемесячных остатках Положение балансовых счетов для расчета размера Банка России расчета размера обязательных резервов: от 18 февраля обязательных банки с универсальной лицензией, 2025 года резервов небанковские кредитные организации – № 852-П «Об не позднее десятого рабочего дня обязательных месяца, следующего за отчетным резервах»1 месяцем. Данные об исправленных остатках балансовых счетов для расчета размера 188 обязательных резервов: банки с базовой лицензией – не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта наличия ошибок в бухгалтерском учете или за днем выявления банком с базовой лицензией указанного факта. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России: кредитные организации, которым предоставлена отсрочка (рассрочка) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, – на двенадцатый рабочий день месяца, следующего за отчетным месяцем »; сноску 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный № 82674.». 1.2.9. Дополнить строкой 68 следующего содержания: « 68 Сведения о случаях и Кредитные организации (включая Настоящее попытках выдачи небанковские кредитные Указание ». наличных денежных организации), предоставляющие средств без своим клиентам платежные карты – добровольного по состоянию на первое число согласия клиента с месяца, следующего за отчетным использованием кварталом, – не позднее 15 рабочего банкоматов, о случаях дня месяца, следующего за отчетным выдачи наличных кварталом денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального Закона «О банках и 189 банковской деятельности», а также о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом электронного средства платежа на период нахождения сведений, относящихся к клиенту и (или) его электронного средства платежа, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента (код формы по ОКУД 0409073) 1.2.10. В графе 3 строк 75 и 76 слово «пятнадцатого» заменить словом «двенадцатого». 1.2.11. Графу 3 строки 77 изложить в следующей редакции: «Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций – центральных контрагентов) – по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, – не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом». 1.2.12. В графе 3 строки 78 слово «четырнадцатого» заменить словом «двенадцатого». 1.2.13. Строку 81 признать утратившей силу. 1.2.14. В графе 3 строки 83 слово «четырнадцатого» заменить словом «десятого». 190 1.2.15. Строку 87 признать утратившей силу. 1.2.16. В строке 89: пункт 2 графы 2 после слова «ссудах» дополнить словом «(займах)»; графу 3 дополнить абзацами следующего содержания: «Раздел 2 отчетности по форме 0409117 по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем: головные кредитные организации банковской группы по дочерним лизинговым или факторинговым компаниям, в отношении которых принято решение о применении пункта 5.3 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» 1 (далее – Инструкция Банка России № 220-И), – не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.»; дополнить сноской 1 изложить в следующей редакции: «1 Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.». 1.2.17. Строку 1061 признать утратившей силу. 1.2.18. Дополнить строкой 1111 следующего содержания: « 1111 Отчет о Кредитные организации – Указание вознаграждениях специализированные депозитарии в Банка России и расходах, случае возложения управляющими № 6270-У связанных с компаниями паевого инвестиционного доверительным фонда на них исполнения обязанностей управлением в соответствии с пунктом 32 статьи 39 имуществом, Федерального закона № 156-ФЗ – в составляющим течение 57 рабочих дней после дня паевой окончания отчетного года инвестиционный фонд (код формы по ОКУД 0420877) ». 1.2.19. В графе 2 строки 116 слова «бухгалтерской (финансовой)» исключить. 191 2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2027 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу. Подпункты 1.1.3–1.1.5, 1.1.8, 1.1.9, 1.1.12, 1.1.14, 1.1.17, 1.1.35, 1.1.36, 1.1.49, 1.1.50, 1.1.55–1.1.61, 1.1.65, 1.1.66, 1.1.70, 1.1.72, 1.1.74, 1.1.77, 1.1.79–1.1.82, 1.1.87, 1.1.88, 1.2.2, 1.2.4, 1.2.6, 1.2.13 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2027 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации Э.С. Набиуллина 192 Приложение 1 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Форма Банковская отчетность Регистрационный номер Код территории кредитной организации по ОКАТО1 (/ порядковый номер филиала) СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, О ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬ В ОТНОШЕНИИ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА УКАЗАННЫХ ЛИЦ, ЛИЦАХ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ НОМИНАЛЬНЫМИ ДЕРЖАТЕЛЯМИ АКЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, А ТАКЖЕ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ на «__» ________________г. Полное фирменное наименование кредитной организации _______________________________________________________________________ 1 Уставный капитал, тыс. руб. 2 Основание представления отчетности Код формы по ОКУД2 0409053 На нерегулярной основе 1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. 2
Общероссийский классификатор управленческой документации. 193 Раздел 1. Перечень юридических лиц Идентификационный Наименование Вид субъекта ИНН ОГРН Код страны TIN NUM код субъекта 1 2 3 4 5 6 7 8 Наличие акций, Регистрационный номер в отношении которых отсутствуют сведения, кредитной организации, Пояснения достаточные для идентификации владельца присвоенный Банком России (счет неустановленных лиц) 9 10 11 Раздел 2. Перечень физических лиц Идентифика- Отчество Вид Код страны Дата Место ционный код Фамилия Имя ИНН СНИЛС TIN (при наличии) субъекта гражданства рождения рождения субъекта 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Информация о документе, удостоверяющем личность серия документа наименование органа, дата выдачи документа, Пояснения вид документа номер документа (при наличии) выдавшего документ удостоверяющего личность 12 13 14 15 16 17 194 Раздел 3. Место нахождения (адрес) субъектов Номер квартиры Улица (офиса, (в том Номер Номер Адрес Идентифика- Субъект помещения, Код Код Населенный числе дома корпуса в неструкту- Поясне ционный код Российской Литера комнаты страны ФИАС пункт проспект, (владе- (строе- рированном ния субъекта Федерации в пределах переулок, ния) ния) виде помещения, квартал) иное) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации Количество Идентификационный Категория (тип) акций, код номинального акций, Номинальная принадлежащих держателя акций Процент принадлежащих стоимость Доля акционеру Дата кредитной голосов, акционеру Идентифи- всех акций участия (для кредитной включения организации принадле- (для кредитной кационный (долей) в уставном организации в в число (для кредитной Пояснения жащих организации в код субъекта в уставном капитале, организационно- акционеров организации в акционеру организационно- капитале, процентов правовой форме (участников) организационно- (участнику) правовой форме тыс. руб. акционерного правовой форме акционерного общества), акционерного общества) штук общества) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 195 Раздел 5. Сведения о взаимосвязях субъектов Идентификационный код лица, Идентификационный код лица, Идентификационный код осуществляющего функции Идентификационный код осуществляющего функции лица, осуществляющего единоличного исполнительного органа акционера (участника) единоличного исполнительного органа контроль в отношении лица, осуществляющего контроль кредитной организации акционера (участника) кредитной акционера (участника) в отношении акционера (участника) организации кредитной организации кредитной организации 1 2 3 4 Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации Подраздел 6.1. Информация об аффилированных лицах кредитной организации Дата наступления основания, Идентификационный Код основания в силу которого лицо является Дата прекращения основания Пояснения код субъекта аффилированности аффилированным лицом аффилированности кредитной организации 1 2 3 4 5 Подраздел 6.2. Информация о наличии взаимосвязей для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией Идентификационный код субъекта Идентификационный код субъекта Код основания для включения Пояснения (лицо 1) (лицо 2) в группу лиц 1 2 3 4 Руководитель __________ ________________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон: «___» ___________ _____ г.». 196 Приложение 2 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Глава 3. Составление Отчета 3.1. Графы 4–8 раздела 1 Отчета, графы 4, 6–16 раздела 2 Отчета, графы 2–11 раздела 3 Отчета, графы 3 и 4 раздела 5 Отчета не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе. Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления. 3.2. В раздел 1 Отчета включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами). Для субъектов – юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 Отчета заполняются графы 1–6, 10 раздела 1 Отчета. Для субъектов – юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 Отчета заполняются графы 1–4, 6–8 раздела 1 Отчета. 3.2.1. В графе 1 раздела 1 Отчета указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет. Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается. 197 В случае включения в Отчет сведений о субъекте, ранее исключенном из Отчета, в графе 1 раздела 1 Отчета указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией этому субъекту первоначально. В случае реорганизации субъекта – юридического лица в форме преобразования и присоединения или регистрации юридического лица со статусом международной компании или международного фонда в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в графе 1 раздела 1 Отчета указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией субъекту при включении его в Отчет до реорганизации или до регистрации изменения личного закона в порядке редомициляции. 3.2.2. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается полное наименование (для коммерческих организаций – полное фирменное наименование) субъекта: резидента – в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ. При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация в графе 2 раздела 1 Отчета отражается в соответствии со сведениями, указанными в ЕГРЮЛ. При этом в графе 11 раздела 1 Отчета необходимо указать полное наименование (полное фирменное наименование), содержащееся в учредительных документах; нерезидента – в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (на русском языке либо в латинской транслитерации). В случае если в реестре акционеров КО-АО открыт счет неустановленных лиц, сведения об акциях, учитываемых на таком счете, указываются в разделе 1 Отчета в отдельной строке, при этом заполняются графы 1–3, 9 раздела 1 Отчета и графы 1–7 раздела 4 Отчета. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается «Находится на счете неустановленных лиц». 198 3.2.3. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается вид субъекта с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 0 Отчитывающаяся кредитная организация 1 Акционер (участник) кредитной организации 2 Аффилированное лицо кредитной организации 3 Лицо, осуществляющее контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации 4 Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации 5 Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации 6 Номинальный держатель акций кредитной организации 7 Аффилированное лицо – головная кредитная организация банковской группы В случае соответствия одного лица нескольким видам в графе 3 раздела 1 Отчета указываются несколько кодов вида субъекта в отдельных строках. Код «7» указывается в графе 3 раздела 1 Отчета только в отношении субъекта – аффилированного лица отчитывающейся кредитной организации, являющегося головной кредитной организацией банковской группы, участником которой является отчитывающаяся кредитная организация, и принадлежащего к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся кредитная организация. 3.2.4. В графе 4 раздела 1 Отчета для юридических лиц – резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), для юридических лиц – нерезидентов – ИНН иностранной организации (при наличии). При отсутствии у юридического лица – резидента ИНН в графе 4 раздела 1 Отчета указывается «0» (ноль). 3.2.5. В графе 5 раздела 1 Отчета для юридических лиц – резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). При отсутствии у юридического лица – резидента ОГРН в графе 5 раздела 1 Отчета указывается «0» (ноль). 199 3.2.6. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается цифровой код страны регистрации субъекта – юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее – ОКСМ). В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 6 раздела 1 Отчета указывается код «643»; в случае если юридическое лицо имеет статус международной компании или международного фонда, зарегистрированного в порядке инкорпорации, – код «995»; для юридического лица со статусом международной компании или международного фонда, зарегистрированного в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции, – код «996»; в случае если юридическое лицо является международной организацией – «998»; в случае отсутствия данных о стране регистрации юридического лица – нерезидента – «999». 3.2.7. В графе 7 раздела 1 Отчета для юридических лиц – нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика – иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification number, TIN) или его аналог (при наличии). 3.2.8. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии). 3.2.9. В графе 9 раздела 1 Отчета в случае если в реестре акционеров КО-АО открыт счет неустановленных лиц проставляется код «1». 3.2.10. В графе 10 раздела 1 Отчета указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если субъектом – юридическим лицом является кредитная организация – резидент Российской Федерации. 3.2.11. В графе 11 раздела 1 Отчета указываются (при наличии) иные сведения о субъекте, являющиеся по решению отчитывающейся кредитной организации существенными. 3.3. В раздел 2 Отчета включаются сведения о субъектах – физических лицах (резидентах и нерезидентах). 200 Для субъектов – физических лиц, являющихся резидентами, в разделе 2 Отчета заполняются графы 1–8, 10–16 раздела 2 Отчета. Для субъектов – физических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 2 Отчета заполняются графы 1–16 раздела 2 Отчета. Для субъектов – физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более чем 10 процентов акций (долей) кредитной организации либо 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, контролерами указанных акционеров (участников) кредитной организации, а также лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа указанных акционеров (участников) кредитной организации и их контролеров, в разделе 2 Отчета заполняются графы 1–16. Для субъектов – физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет 10 и менее процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 Отчета заполняются графы 1–6, 8, 9. Для субъектов – физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 Отчета заполняются графы 1–9, а при отсутствии данных по графам 6 и (или) 7 – также графы 12–14. В случае если субъект – физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах четвертом и шестом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта. В случае если субъект – физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах пятом и шестом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем шестым настоящего пункта. 201 В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации открыт лицевой счет владельца ценных бумаг для учета прав общей долевой собственности на ценные бумаги (учтена общая долевая собственность), сведения о таких акциях (долях) учитываются в разделе 2 Отчета в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 5 раздела 2 Отчета, а также графы 1–8 раздела 4 Отчета (для КО-АО) или графы 1–4, 7 раздела 4 Отчета (для КО-ООО). В графе 2 раздела 2 Отчета указывается «Общая долевая собственность». 3.3.1. В графе 1 раздела 2 Отчета указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка. В случае включения в Отчет сведений о субъекте, ранее исключенном из Отчета, в графе 1 раздела 2 Отчета указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией этому субъекту первоначально. 3.3.2. В графах 2–4 раздела 2 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, на русском языке либо в латинской транслитерации). 3.3.3. В графе 5 раздела 2 Отчета указывается вид субъекта в соответствии с подпунктом 3.2.3 пункта 3.2 настоящего Порядка. 3.3.4. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается ИНН, для физических лиц – нерезидентов – ИНН иностранного физического лица (при наличии). При отсутствии у физического лица – резидента ИНН в графе 6 раздела 2 Отчета заполняется «0» (ноль). 3.3.5. В графе 7 раздела 2 Отчета для физических лиц – резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц – нерезидентов – СНИЛС иностранного физического лица (при наличии). 202 При отсутствии у физического лица – резидента СНИЛС в графе 7 раздела 2 Отчета указывается «0». 3.3.6. В графе 8 раздела 2 Отчета указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является субъект – физическое лицо. В случае наличия нескольких гражданств (подданств) указывается несколько кодов ОКСМ (в отдельных строках); при отсутствии гражданства указывается «Лицо без гражданства». 3.3.7. В графе 9 раздела 2 Отчета для физических лиц – нерезидентов указывается TIN налогоплательщика – иностранного физического лица или его аналог (при наличии). 3.3.8. В графе 10 раздела 2 Отчета указывается дата рождения физического лица в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год рождения физического лица. 3.3.9. В графе 11 раздела 2 Отчета указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде. Место рождения физических лиц – граждан Российской Федерации указывается на русском языке. Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации. 3.3.10. В графе 12 раздела 2 Отчета указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 21 Паспорт гражданина Российской Федерации 27 Свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет) 31 Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными соглашениями Российской Федерации 203 99 Иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года № 813 (кроме документов, указанных с кодами 21 и 31 настоящей таблицы) 3.3.11. В графах 13–16 раздела 2 Отчета указываются соответственно серия (при наличии), номер, наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи документа, удостоверяющего личность. В случае наличия у физического лица нескольких гражданств (подданств) информация о документе, удостоверяющем личность, указывается в отдельных строках по соответствующему гражданству (подданству). 3.3.12. В графе 17 раздела 2 Отчета указываются (при наличии) иные сведения о субъекте, являющиеся по решению отчитывающейся кредитной организации существенными. При наличии у физического лица – иностранного гражданина или лица без гражданства вида на жительство, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», в графе 17 раздела 2 Отчета указывается «Вид на жительство на территории Российской Федерации». 3.4. В разделе 3 Отчета указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов: физических лиц (резидентов и нерезидентов), являющихся акционерами (участниками) кредитной организации (вне зависимости от размера их долей в уставном капитале кредитной организации); физических лиц (резидентов и нерезидентов), являющихся контролерами акционеров (участников) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более 10 процентов акций (долей) кредитной организации либо 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также 204 лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа указанных акционеров (участников) кредитной организации и их контролеров; юридических лиц – нерезидентов, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации (вне зависимости от размера их долей в уставном капитале кредитной организации); юридических лиц – нерезидентов, являющихся контролерами акционеров (участников) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более 10 процентов акций (долей) кредитной организации либо 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа указанных акционеров (участников) кредитной организации и их контролеров. Сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов указываются: для юридического лица – нерезидента – адрес юридического лица – нерезидента в пределах места нахождения юридического лица – нерезидента в соответствии с его учредительными документами, для физического лица – адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания). Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке. Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации. 3.4.1. В графе 1 раздела 3 Отчета указывается идентификационный код субъекта. 3.4.2. В графе 2 раздела 3 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения (адреса) субъекта в соответствии с ОКСМ. 3.4.3. В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной 205 системы (далее – ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», в графе 3 раздела 3 Отчета указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее – код ФИАС) (при наличии), при этом графы 4–11 раздела 3 Отчета не заполняются. Значение в графе 3 раздела 3 Отчета отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации. 3.4.4. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается наименование республики, края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа (при наличии) в соответствии с верхним уровнем Общероссийского классификатора объектов административно- территориального деления. 3.4.5. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается наименование населенного пункта. 3.4.6. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии). 3.4.7. В графе 7 раздела 3 Отчета указывается номер дома (владения) (при наличии). 3.4.8. В графе 8 раздела 3 Отчета указывается номер корпуса (строения) (при наличии). 3.4.9. В графе 9 раздела 3 Отчета указывается литера (при наличии). 3.4.10. В графе 10 раздела 3 Отчета указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты, а также иные реквизиты адреса (при наличии). 3.4.11. В графе 11 раздела 3 Отчета указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме. 206 3.4.12. В случае если в графе 2 раздела 3 Отчета указан код, отличный от кода «643», графы 3 и 4 раздела 3 Отчета не заполняются. Сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо с использованием кода ФИАС (заполняется графа 3 раздела 3 Отчета), либо в структурированном виде (заполняются графы 4–10 раздела 3 Отчета), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3 Отчета). При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 4–10 раздела 3 Отчета для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов»1. 3.4.13. В графе 12 раздела 3 Отчета указываются (при наличии) иные сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта, являющиеся по решению отчитывающейся кредитной организации существенными. 3.5. В раздел 4 Отчета включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации. 3.5.1. В графе 1 раздела 4 Отчета указывается идентификационный код субъекта. В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 Отчета указывается идентификационный код кредитной организации. 1
Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный № 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года № 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный № 52649), от 17 июня 2019 года № 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный № 55197), от 10 марта 2020 года № 38н (зарегистрирован минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный № 58121), от 23 декабря 2021 года № 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный № 67143). 207 3.5.2. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается номинальная стоимость принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации акций (долей) в уставном капитале кредитной организации в тысячах рублей. В случае если акционеру КО-АО принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 2 раздела 4 Отчета указывается номинальная стоимость принадлежащих акционеру КО-АО акций в уставном капитале КО-АО в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа). 3.5.3. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру КО-АО принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 Отчета указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа). 3.5.4. В графе 4 раздела 4 Отчета указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, в общем количестве голосующих акций (долей) кредитной организации. В случае если акционеру КО-АО принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 Отчета указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категории (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров КО-АО, в графе 4 раздела 4 Отчета указывается «0» (ноль). В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 4 раздела 4 Отчета указывается «0» (ноль). 3.5.5. В графе 5 раздела 4 Отчета указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов: 208 Код Расшифровка кода 1 2 SHS1 Акции кредитных организаций – резидентов (обыкновенные) SHS2 Акции кредитных организаций – резидентов (привилегированные) Акции кредитных организаций – резидентов (привилегированные SHS2(T) определенного типа) В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках. В случае наличия привилегированных акций нескольких типов данные, позволяющие отличить такие типы акций, приводятся в графе 9 раздела 4 Отчета по соответствующей строке в отношении каждого субъекта, имеющего такие акции. 3.5.6. В графе 6 раздела 4 Отчета указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру КО-АО. 3.5.7. В графе 7 раздела 4 Отчета указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для КО-ООО) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для КО-АО). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике). В случае полного отчуждения акционером (участником) кредитной организации акций (долей) кредитной организации и повторного приобретения таким акционером (участником) акций (долей) кредитной организации, в графе 7 раздела 4 Отчета указывается дата перехода прав на акции (доли) повторного приобретения акционером (участником) акций (долей) кредитной организации. 3.5.8. В графе 8 раздела 4 Отчета в случае передачи акций КО-АО акционером КО-АО номинальному держателю акций КО-АО проставляется 209 идентификационный код субъекта – номинального держателя акций КО-АО. В случае передачи акционером КО-АО своих акций нескольким номинальным держателям акций КО-АО соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках. 3.5.9. В графе 9 раздела 4 Отчета указываются (при наличии) иные сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации, являющиеся по решению отчитывающейся кредитной организации существенными. 3.6. В разделе 5 Отчета указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5 Отчета. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках. 3.6.1. В графе 1 раздела 5 Отчета отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации. 3.6.2. В графе 2 раздела 5 Отчета отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации. 3.6.3. В графе 3 раздела 5 Отчета отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации. 3.6.4. В графе 4 раздела 5 Отчета отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации. 3.7. В разделе 6 Отчета указываются сведения обо всех физических и (или) юридических лицах, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, а также о физических и (или) юридических лицах, которые перестали являться аффилированными лицами кредитной организации, по состоянию на конец календарного квартала. 210 В случае если отчитывающаяся кредитная организация является участником банковской группы и принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит другая кредитная организация, являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, при условии заполнения показателей раздела 1 Отчета в отношении головной кредитной организации банковской группы, в том числе указания в графе 3 раздела 1 кода «7», заполнения графы 10 раздела 1 Отчета, отчитывающаяся кредитная организация не представляет сведения об иных (кроме головной кредитной организации банковской группы) аффилированных лицах отчитывающейся кредитной организации, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся кредитная организация и указанная головная кредитная организация банковской группы, по показателям подраздела 6.1 Отчета (в части данных по основанию аффилированности с кодом «6»). При этом подраздел 6.2 Отчета не заполняется. 3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее – подраздел 6.1) Отчета указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации Сведения об отчитывающейся кредитной организации в подразделе 6.1 Отчета не указываются. 3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 Отчета указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1 Отчета, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом основании для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 Отчета отдельной строкой. Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов: 211 Код Расшифровка кода 1 2 1 Член совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации 2 Член коллегиального исполнительного органа кредитной организации 3 Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации 4 Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации 5 Юридическое лицо, в котором кредитная организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица 6 Лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация 3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 Отчета указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. В случае избрания (назначения) лица, входящего в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган кредитной организации, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитной организации, на новый срок, в качестве даты наступления основания аффилированности в графе 3 подраздела 6.1 Отчета указывается дата его первоначального избрания (назначения). В случае прекращения у лица основания аффилированности и повторного наступления такого же основания аффилированности в календарном квартале, в графе 3 подраздела 6.1 Отчета указывается дата повторного наступления основания аффилированности исходя из наиболее поздней даты наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода «6» в графе 2 подраздела 6.1 Отчета дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит 212 кредитная организация. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников). 3.7.4. В графе 4 подраздела 6.1 Отчета указывается дата прекращения основания аффилированности лица по соответствующему основанию. В случае если дата прекращения основания аффилированности не подтверждена документально, в графе 4 подраздела 6.1 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, свидетельствующей о том, что лицо перестало являться аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников). Строка со сведениями о прекращенном основании аффилированности лица подлежит исключению из подраздела 6.1 Отчета при представлении раздела 6 Отчета, следующего за Отчетом, содержащим в отношении указанного лица данные в графе 4 подраздела 6.1 Отчета. 3.7.5. В графе 5 подраздела 6.1 Отчета указываются (при наличии) иные сведения об аффилированных лицах кредитной организации, являющиеся по решению отчитывающейся кредитной организации существенными. 3.7.6. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее – подраздел 6.2) Отчета раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В подразделе 6.2 Отчета приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 Отчета с кодом основания аффилированности «6», за исключением случая, указанного в абзаце втором пункта 3.7 настоящего Порядка. 213 Лица, входящие на основании пункта 8 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включаются в Отчет с указанием информации о взаимосвязях, приведенных в подпункте 3.7.7 настоящего пункта, и кодов оснований для включения лиц в группу лиц, предусмотренных таблицей, приведенной в подпункте 3.7.9 настоящего пункта. В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 Отчета отдельной строкой. 3.7.7. В графе 1 подраздела 6.2 Отчета указывается идентификационный код субъекта: юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2 Отчета; юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2 Отчета; юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2 Отчета, на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора вправе давать обязательные для исполнения указания; юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2 Отчета; физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2 Отчета, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ. 3.7.8. В графе 2 подраздела 6.2 Отчета указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 214 3.7.7 настоящего пункта. 3.7.9. В графе 3 подраздела 6.2 Отчета указывается код основания для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2 Отчета. Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) 2 Юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо 3 Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания 4 Юридические лица, в которых более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица 5 Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства) 6 Хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества 215 7 Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры 9 Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1–8 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) 3.7.10. В случае если физическое лицо по основанию, предусмотренному пунктом 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, входит в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся кредитная организация, информация о данном физическом лице отражается в Отчете только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют как минимум одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ. 3.7.11. В графе 4 подраздела 6.2 Отчета указываются (при наличии) иные сведения о взаимосвязях для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией, являющиеся по решению отчитывающейся кредитной организации существенными.». 216 Приложение 3 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Форма Банковская отчетность Регистрационный номер Код территории кредитной организации по ОКАТО1 (/порядковый номер филиала) СВЕДЕНИЯ О СЛУЧАЯХ И ПОПЫТКАХ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ДОБРОВОЛЬНОГО СОГЛАСИЯ КЛИЕНТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОМАТОВ, О СЛУЧАЯХ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КЛИЕНТАМ – ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОМАТОВ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БЫЛА ОГРАНИЧЕНА ВЫДАЧА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОМАТОВ В СООТВЕТСТВИИ С ЧАСТЬЮ ШЕСТНАДЦАТОЙ СТАТЬИ 30 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ», А ТАКЖЕ О КОЛИЧЕСТВЕ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ПРИОСТАНОВЛЕНО ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КЛИЕНТОМ ЭЛЕКТРОННОГО СРЕДСТВА ПЛАТЕЖА НА ПЕРИОД НАХОЖДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ, ОТНОСЯЩИХСЯ К КЛИЕНТУ И (ИЛИ) ЕГО ЭЛЕКТРОННОГО СРЕДСТВА ПЛАТЕЖА, В БАЗЕ ДАННЫХ О СЛУЧАЯХ И ПОПЫТКАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ДОБРОВОЛЬНОГО СОГЛАСИЯ КЛИЕНТА по состоянию на «___» _______________ г. Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________________________ Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации ___________________________________________________ 1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. 217 Код формы по ОКУД2 0409073 Квартальная Раздел 1. Сведения о случаях и попытках выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента – физического лица с использованием банкоматов Выявленные кредитной организацией случаи и попытки выдачи наличных денежных средств с Случаи выдачи наличных использованием банкоматов, соответствующие признакам выдачи наличных денежных средств денежных средств с без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов использованием банкоматов, не случаи выдачи наличных денежных средств в рамках соответствующие признакам Случаи выдачи наличных ограничения на 48 часов на сумму не более 50 тысяч рублей в попытки (отказ кредитной выдачи наличных денежных денежных средств с сутки организации в выдаче средств без добровольного использованием банкоматов получены уведомления не получены уведомления наличных денежных средств) согласия клиента с от клиентов от клиентов выдачи наличных денежных использованием банкоматов, по средств которым получены уведомления от клиентов количество сумма количество сумма количество сумма количество сумма количество сумма случаев в случаев в случаев в случаев в случаев в случаев в попыток в попыток в случаев в случаев в отчетном отчетном отчетном отчетном отчетном отчетном отчетном отчетном отчетном отчетном квартале, квартале, квартале, квартале, квартале, квартале, квартале, квартале, квартале, квартале, единиц тыс. руб. единиц тыс. руб. единиц тыс. руб. единиц тыс. руб. единиц тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Раздел 2. Сведения о случаях выдачи наличных денежных средств, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом электронного средства платежа на период нахождения сведений, относящихся к клиенту и (или) его электронного средства платежа, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента Случаи выдачи наличных денежных средств с использованием Общее количество клиентов на отчетную банкоматов в рамках ограничения на сумму не более 100 тысяч рублей дату, в отношении которых в месяц приостановлено использование клиентом количество случаев в сумма случаев в количество клиентов электронного средства платежа или была 22 Общероссийский классификатор управленческой документации. 218 отчетном квартале, отчетном квартале, в отчетном квартале, ограничена выдача наличных денежных единиц тыс. руб. единиц средств, единиц 1 2 3 4 Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _________ _______________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: _______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон: «___»____________ _____ г. 219 Порядок составления и представления отчетности по форме 0409073 «Сведения о случаях и попытках выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, о случаях выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», а также о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом электронного средства платежа на период нахождения сведений, относящихся к клиенту и (или) его электронного средства платежа, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента» 1. Отчетность по форме 0409073 «Сведения о случаях и попытках выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, о случаях выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее – Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»), а также о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом электронного средства платежа на период нахождения сведений, относящихся к клиенту и (или) его электронного средства платежа, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без 220 добровольного согласия клиента» (далее – Отчет) составляется кредитными организациями, предоставляющими своим клиентам электронные средства платежа (далее – ЭСП), ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Раздел 1 Отчета включает в себя информацию о случаях и попытках выдачи наличных денежных средств без согласия клиента – физического лица или с согласия клиента – физического лица, полученного под влиянием обмана или при злоупотреблении доверием (далее – без добровольного согласия клиента) с использованием банкоматов в отчетном квартале. Раздел 2 Отчета включает в себя информацию: случаи выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»; о клиентах кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией приостановлено использование клиентом ЭСП в соответствии с частью 116, 117 статьи 9 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее – Федеральный закон № 161-ФЗ) или в отношении которых была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов в соответствии частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». 2. Раздел 1 Отчета составляется следующим образом: 2.1. В графах 1 и 2 отражается соответственно информация о количестве и сумме случаев выдачи наличных денежных средств с банковских счетов клиентов – физических лиц с применением ЭСП с использованием банкоматов. 2.2. В графах 3 и 4 отражается соответственно информация о количестве и сумме выявленных кредитной организацией случаев выдачи наличных 221 денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов в рамках исполнения обязанности по ограничению выдачи наличных денежных средств на 48 часов на сумму не более 50 тысяч рублей в сутки в соответствии с частью третьей статьи 243-1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», наступившей при наличии признаков выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, установленных Банком России в соответствии с частью второй статьи 243-1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее – признаки выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов), по которым кредитной организацией получены уведомления от клиентов – физических лиц о случаях выдачи наличных денежных средств с использованием банкоматов без их добровольного согласия. 2.3. В графах 5 и 6 отражается соответственно информация о количестве и сумме выявленных кредитной организацией случаев выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов в рамках исполнения обязанности по ограничению выдачи наличных денежных средств на 48 часов на сумму не более 50 тысяч рублей в сутки в соответствии с частью третьей статьи 243-1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», наступившей при наличии признаков выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, по которым кредитной организацией не были получены уведомления от клиентов – физических лиц о случаях выдачи наличных денежных средств с использованием банкоматов без их добровольного согласия. 2.4. В графах 7 и 8 отражается соответственно информация о количестве и сумме выявленных кредитной организацией попыток (отказов кредитной организации в выдаче наличных денежных средств) выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, соответствующих признакам выдачи наличных денежных 222 средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, в результате которых кредитная организация ограничила выдачу наличных денежных средств на 48 часов на сумму не более 50 тысяч рублей в сутки в соответствии с частью третьей статьи 24 3-1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». 2.5. В графах 9 и 10 отражается соответственно информация о количестве и сумме случаев выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов, в отношении которых кредитной организацией выдача наличных денежных средств не была ограничена в соответствии с частью третьей статьи 243-1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в связи с отсутствием признаков выдачи наличных денежных средств без добровольного согласия клиента с использованием банкоматов, и по которым кредитной организацией получены уведомления от клиентов – физических лиц о случаях выдачи наличных денежных средств без их добровольного согласия с использованием банкоматов. 3. Раздел 2 Отчета составляется следующим образом: 3.1. В графах 1 и 2 отражается соответственно информация о количестве и сумме случаев выдачи наличных денежных средств клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов в отчетном квартале, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов на сумму не более 100 тысяч рублей в месяц в связи с получением от Банка России информации, содержащейся в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента, ведение которой осуществляется Банком России на основании части 5 статьи 27 Федерального закона № 161-ФЗ (далее – база данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента) в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». 223 3.2. В графе 3 отражается информация о количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых кредитной организацией была ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов на сумму не более 100 тысяч рублей в месяц в связи с получением от Банка России информации, содержащейся в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также в рамках указанных ограничений в отчетном квартале выявлены случаи выдачи наличных денежных средств с использованием банкоматов. 3.3. В графе 4 отражается информация об общем количестве клиентов кредитной организации, в отношении которых на отчетную дату кредитной организацией в соответствии с частями 116 и 117 статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ приостановлено использование клиентом ЭСП на период нахождения сведений, относящихся к клиенту и (или) его ЭСП, в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента или в соответствии с частью шестнадцатой статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» ограничена выдача наличных денежных средств с использованием банкоматов на сумму не более 100 тысяч рублей в месяц в связи с получением от Банка России информации, содержащейся в базе данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента. 4. Данные граф 2, 4, 6, 8, 10 раздела 1 Отчета и графы 2 раздела 2 Отчета приводятся в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления. Данные о сумме денежных средств по случаю (попытке) выдачи наличных денежных средств в иностранной валюте клиентам – физическим лицам с использованием банкоматов в отчетном периоде отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной 224 валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату случая (попытки) выдачи наличных денежных средств.». 225 Приложение 4 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Подраздел 4.1 Сведения о нефондированном обеспечении, использованном при расчете величины кредитного риска Полное наименование Идентификационный лица, Отчество Идентификационный Номер номер предоставившего ОГРН Фамилия Имя (при ОГРНИП код договора транша налогоплательщика нефондированное наличии) (ИНН) обеспечение 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Доля кредитного требования, в Вид Значение Код разряда Коэффициент отношении которой применяется идентификатора идентификатора рейтинговой шкалы риска, нефондированное обеспечение, нерезидента нерезидента ВД в процентах в процентах 10 11 12 13 14 Подраздел 4.2 Сведения о фондированном обеспечении, использованном при расчете кредитного риска Сумма обеспечения, использованная Идентификационный код Идентификационный код договора Номер транша при расчете величины договора залога кредитного риска, руб. 1 2 3 4 ». 226 Приложение 5 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Форма Банковская отчетность Код Регистрационный номер территории кредитной организации по ОКАТО1 (/порядковый номер филиала) ДАННЫЕ О КРУПНЫХ ССУДАХ (ЗАЙМАХ) по состоянию на «__» __________ ____ г. Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы________________________________________________ Адрес головной кредитной организации в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы _________________ __________________________________________________________________________________________________________________________ Код формы по ОКУД2 0409117 Месячная (Квартальная) 1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. 2
Общероссийский классификатор управленческой документации. 227 1
Номер строки 2 Наименование заемщика 26 Основной государственный регистрационный 3 номер (ОГРН) тыс. руб. обеспечения, принимаемая в возможные потери, Идентификационный номер налогоплательщика 4 уменьшение резерва на справедливая стоимость (ИНН) Обеспечение 5
Код вида деятельности (ОКВЭД) 27 Характер отношений с головной кредитной категория 6
организацией банковской группы, участниками банковской группы 28 вид 7
Вид ссуды 8 Цель кредитования 29 9 расчетный Балансовая стоимость ссуды, тыс. руб. по первоначальному договору 10 30 Сумма единиц валюты с учетом изменений в договоре учетом 11 договора, расчетный с обеспечения тыс. руб. Раздел 1. Сведения о крупных ссудах (займах) банковской группы по первоначальному договору 12 Код ссуды валюты с учетом изменений в договоре 13 Резерв на возможные потери, 31 по первоначальному договору 14 фактически сформированный ставка, годовых с учетом изменений в договоре 15 процентов Процентная Дата выдачи ссуды 16 32 по первоначальному договору 17 обременение осуществлено наименование лица, Дата ссуды (займа) с учетом изменений в договоре 18 погашения Объем просроченной задолженности, тыс. руб. 19 Наличие обременения 33 номер лица Длительность просроченной задолженности по 20 в пользу которого регистрационный основному долгу, в днях вид 21 34 вид количество, единиц 22 ссуды 35 дата последней реструктуризации 23 Реструктуризация тыс. руб. стоимость, Категория качества ссуды 24 36 228 срок осуществлено обременение Обязательство, по которому Уровень кредитоспособности 25 погашения Раздел 2. Информация о требованиях консолидируемых дочерних лизинговых и факторинговых компаний Подраздел 2.1. Перечень заключенных договоров Сумма договора, единиц валюты Идентификационный Вид Дата Номер по код договора договора договора договора с учетом первоначальному изменений договору 1 2 3 4 5 6 Дата погашения задолженности (дата окончания Код валюты договора действия договора) по первоначальному по первоначальному с учетом изменений с учетом изменений договору договору 7 8 9 10 Подраздел 2.2. Перечень участников (субъектов) сделок по договорам Идентификационный код договора Идентификационный код субъекта Роль субъекта 1 2 3 Подраздел 2.2.1. Сведения о субъектах Идентификационный Отчество Код Идентификационный Тип Полное Код страны номер Фамилия Имя (при территории код субъекта субъекта наименование по ОКСМ налогоплательщика наличии) по ОКАТО (ИНН) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 229 Основной Основной государственный Код вида Вид Значение Статус участника государственный регистрационный номер деятельности идентификатора идентификатора банковской регистрационный индивидуального (ОКВЭД ) нерезидента нерезидента группы номер (ОГРН) предпринимателя (ОГРНИП) 10 11 12 13 14 15 Характер отношений Номер группы связанных Наименование группы связанных Номер строки в субъектов с кредитной заемщиков / группы заемщиков / группы связанных лиц форме 0409118 организацией связанных лиц 16 17 18 19 Подраздел 2.3. Сведения о договоре Подраздел 2.3.1 Сведения о договоре лизинга Периодичность Чистая стоимость Размер Идентификаци- Ставка уплаты Тип ставки инвестиции в уплаченного онный код дисконтирования, лизинговых дисконтирования аренду, аванса, договора лизинга процент платежей тыс. руб. тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 Процентная ставка, процентов годовых Ставка удорожания, на дату заключения процент на отчетную дату договора 7 8 9 230 Подраздел 2.3.1.1. Сведения о предмете лизинга Справедливая Признак Стоимость Дата Идентификационный Идентификационны Иной стоимость использования предмета Предмет предоставления код договора й код предмета предмет предмета предмета лизинга к лизинга предмета лизинга лизинга лизинга лизинга, тыс. лизинга в изъятию, лизинга руб. качестве залога тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 Подраздел 2.3.2. Сведения о договоре факторинга Признак Процентная ставка, Идентификационный код использования процентов годовых, в том числе договора факторинга цифровых фиксированная плавающая финансовых активов 1 2 3 4 Подраздел 2.3.2.1 Сведения о регрессе по факторингу Идентификационный код Сумма задолженности к регрессу, Дата регресса договора факторинга тыс. руб. 1 2 3 Подраздел 2.3.3. Сведения о крупной дебиторской задолженности лизинговой (факторинговой) компании Сумма вознаграждения, Дата выдачи Сумма Идентификационный подлежащего к денежных Вид требований Пояснение задолженности, код договора получению, средств тыс. руб. тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 231 Подраздел 2.4. Сведения о задолженности по договорам лизинга (факторинга) и оценке кредитного риска по ней Порядок оценки Вид Сумма задолженности, кредитного риска Диапазон однородного тыс. руб. Идентификационный актива, в том числе длительности портфеля ссуд код договора (условного просроченных ной обязательства срочной просроченной платежей задолженности кредитного характера) 1 2 3 4 5 6 Сумма Финансовое Сумма прочих требований, положение Качество Категория качества Уровень требований, взвешенных с лизингополучателя обслуживания требования кредитоспособности тыс. руб. учетом риска, (должника, долга тыс. руб. клиента) 7 8 9 10 11 12 Сведения об оценке кредитного риска в соответствии с Резерв на возможные потери МСФО (IFRS) 9 размер величина оценочный корректировки стадия расчетный сформированный кредитного резерв под резерва на обесценения уровень эффективная резерв на резерв на вероятность требования, ожидаемые возможные финансового потерь при процентная возможные возможные дефолта (PD), подверженная кредитные потери на уровне актива по дефолте ставка, потери, потери, процент риску дефолта убытки по банковской МСФО (LGD) процент процент тыс. руб. (EAD), МСФО (IFRS) 9, группы, (IFRS) 9 тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 13 14 15 16 17 18 19 20 21 232 Подраздел 2.5. Обслуживание долга Сумма комиссий, Сумма фактически Сумма будущих Идентификационный предусмотренных полученных комиссий, процентных доходов, код договора договором, тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 1 2 3 4 Подраздел 2.6. Сведения о реструктуризации задолженности Вид реструктуризации Количество Идентификационный и (или) урегулирования Иной вид Дата последней реструктуризаций, код договора проблемной реструктуризации реструктуризации единиц задолженности 1 2 3 4 5 Подраздел 2.7. Сведения о принятом обеспечении Уникальный Идентификационный Категория Идентификационный Идентификационный Вид идентификационный код договора качества код договора код предмета лизинга обеспечения код субъекта договора обеспечения обеспечения 1 2 3 4 5 6 Стоимость обеспечения, Справедливая стоимость принимаемая в расчет при обеспечения, определении резерва тыс. руб. на возможные потери, тыс. руб. 7 8 233 Руководитель __________ ______________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Главный бухгалтер __________ ______________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Исполнитель: ______________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) Телефон: «___» _____________ ____ г. 234 Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах (займах)» 1. Отчетность по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах (займах)» (далее – Отчет) включает в себя отчетные данные головной кредитной организацией банковской группы (далее – участников банковской группы). Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп»1 (далее – Положение Банка России № 729-П). В Отчете подлежат отражению сведения: в разделе 1 (далее – раздел 1 Отчета): о тридцати наиболее крупных ссудах (займах), предоставленных отчитывающейся головной кредитной организацией и участниками банковской группы заемщикам – юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям; обо всех обремененных ссудах, превышающих 5 процентов величины собственных средств (капитала) банковской группы, возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) – конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств (участниками банковской группы) (далее – обремененные ссуды); в разделе 2 (далее – раздел 2 Отчета): о кредитных требованиях по договорам лизинга и договорам под 1 Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399). 235 уступку денежного требования (далее – договор факторинга), заключенным дочерними лизинговыми или факторинговыми компаниями головной кредитной организации банковской группы, отчетные данные которых в полном объеме включены в соответствии с Положением Банка России № 729- П в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп и в отношении которых головная кредитная организация приняла решение о применении абзаца четвертого пункта 5.3 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» 1 (далее – Инструкция Банка России № 220-И). В Отчете подлежат отражению сведения о кредитных требованиях по договорам лизинга (факторинга), заключенным с лизингополучателями (клиентами, должниками), совокупный объем требований к которым на отчетную дату превышает тридцать миллионов рублей; о требованиях по иным договорам, за исключением требований по договорам лизинга (факторинга) (далее – иные договоры), к тридцати крупнейшим по сумме размещенных средств дебиторам (контрагентам) компаний, указанных в абзаце седьмом настоящего пункта. Договоры, классифицируемые в соответствии с пунктами 26–29 федерального стандарта бухгалтерского учета 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»2 в качестве операционной аренды, подлежат отражению в Отчете в соответствии с абзацем восьмым настоящего пункта. В целях заполнения отчета судами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 1 Зарегистрировано Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895. 2
Утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 октября 2018 года № 208н (зарегистрирован в Минюсте России 25 декабря 2018 года, регистрационный № 53162), с учетом редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29 июня 2022 года (зарегистрирован Минюстом России 27 июля 2022 года, регистрационный № 69410) (далее – ФСБУ 25/2018). 236 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»1 (далее – Положение Банка России № 590-П). 2. Информация в разделе 1 Отчета приводится по убыванию размеров ссуд (займов) (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на отчетную дату). Для ссуд (займов), предоставленных траншами в рамках кредитной линии, совокупная информация о которых в графе 1 раздела 1 Отчета отражается с порядковым номером X, в Отчете также приводятся сведения о 5 наиболее крупных траншах (по убыванию их размеров). Ссуды (займы), предоставленные траншами в рамках кредитной линии, отражаются в графе 1 раздела 1 Отчета с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5. В раздел 1 Отчета не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 590-П, а также требования небанковской кредитной организации – центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности. 3. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается полное наименование заемщика: юридического лица – резидента, а также международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее – Федеральный закон № 290- ФЗ), – в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц; 1
Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915). 237 юридического лица – нерезидента – в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах; индивидуального предпринимателя – в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Для ссуд (займов), предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2 раздела 1 Отчета указывается наименование заемщика и слова «(кредитная линия)». По строкам с порядковыми номерами X.l, X.2, ... X.5 графа 2 раздела 1 Отчета не заполняется. Графы 3–8 раздела 1 Отчета по строкам с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5 также не заполняются. Для ссуд, предоставленных участником банковской группы, являющимся кредитной организацией, при недостаточности или отсутствии на расчетном счете денежных средств (далее – ссуды овердрафт) в графе 2 раздела 1 Отчета указывается наименование заемщика и слово «(овердрафт)». 4. В графе 3 раздела 1 Отчета по каждому заемщику указывается: для юридического лица – резидента, а также международной компании – основной государственный регистрационный номер (далее – ОГРН); для индивидуального предпринимателя – основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее – ОГРНИП); для юридического лица – нерезидента – условное обозначение «НР». В графе 4 раздела 1 Отчета по каждому заемщику указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН). Для заемщиков-нерезидентов – указывается ИНН иностранной организации, или код иностранной организации (далее – КИО) (при отсутствии ИНН), или идентификационный номер налогоплательщика – иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее – TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier) (далее – LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или 238 код СВИФТ (SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или любой регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT), а также в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее буквенное обозначение – ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT или NUM (при этом указывается только одно обозначение). 5. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее – код ОКВЭД 2) (до уровня класса – два знака). По заемщикам-нерезидентам, а также заемщикам – международным компаниям графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика, указанному в его учредительных документах. В случае если заемщиками являются федеральные органы государственной власти или органы государственной власти субъектов Российской Федерации, графа 5 раздела 1 Отчета не заполняется. 6. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается характер отношений заемщика с участниками банковской группы с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Головная организация 2 Дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие) 3 Зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие) 4 Совместно контролируемое предприятие 5 Структурированная организация 6 Акционеры (участники) – юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) 7 Иные лица, деятельность которых контролирует головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы) или на деятельность которых оказывает значительное влияние головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы), и (или) иные лица, которые контролируют головную кредитную организацию банковской группы (участников банковской группы) или оказывают значительное влияние на деятельность головной кредитной 239 организации банковской группы (участников банковской группы) 99 Прочие заемщики В случае если прочие заемщики (код «99») являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода «99» в скобках указывается номер строки, отражающей соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 раздела 1 Отчета. В случае если таких связей несколько, информация о них располагается в графе 6 раздела 1 Отчета в столбец. Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков осуществляется в соответствии с пунктом 5.5 Инструкции Банка России № 220-И. 7. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства (включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа) 2 Учтенные векселя 3 Суммы, уплаченные бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала 4 Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) 5 Требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования) 6 Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным 7 Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) 8 Требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов) 9 Требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга) 10 Прочие требования 8. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается цель кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору). В случае если данные графы 7 раздела 1 Отчета о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (в том числе учтенные векселя, 240 сделки репо, лизинг, факторинг), а также в случае предоставления ссуд овердрафт графа 8 раздела 1 Отчета не заполняется 9. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды овердрафт - в размере остатка задолженности на отчетную дату. В графах 10, 12, 14, и 17 раздела 1 Отчета указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды. В случае если на дату предоставления ссуды произошли изменения в первоначальных условиях договора, в указанных графах отражаются условия, действующие на дату выдачи ссуды (транша). В графах 11, 13, 15 и 18 раздела 1 Отчета указываются условия договора, действующие по состоянию на отчетную дату. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 11, 13, 15 и 18 указываются значения, отраженные в графах 10, 12, 14, и 17 соответственно. 10. В графах 12 и 13 раздела 1 Отчета указывается цифровой код валюты ссуды согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). 11. В графах 14 и 15 раздела 1 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде, просроченной ссуде, просроченной части ссуды (при наличии). В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. В случае если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка в целях заполнения Отчета рассчитывается как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части ссуды указывается через символ «/» (косая черта). Показатель процентной ставки отражается в графах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления. 241 12. При заполнении граф 16–18 раздела 1 Отчета даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. Для ссуд овердрафт графы 16–18 раздела 1 Отчета не заполняются. В графе 17 раздела 1 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты погашения указывается условный код «ПП», по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код «ВП», по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается условный код «ПР» (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу). По учтенным векселям графа 18 раздела 1 Отчета не заполняется. 13. В графе 19 раздела 1 Отчета отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату. 14. В графе 20 раздела 1 Отчета указывается длительность просроченной задолженности по основному долгу в днях. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 20 раздела 1 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежа. В случае если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 20 раздела 1 Отчета не заполняется. 15. В графе 21 раздела 1 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды с использованием следующих кодов: Код Вид реструктуризации ссуды 1 2 1 Увеличение срока возврата основного долга 2 Снижение процентной ставки 3 Увеличение суммы основного долга 4 Изменение графика уплаты процентов по ссуде 5 Изменение алгоритма расчета процентной ставки 6 Изменение валюты договора 99 Иной вид реструктуризации В случае если с даты выдачи ссуды головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов 242 реструктуризации ссуды, информация о них указывается в графе 21 раздела 1 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 21 раздела 1 в одну строку через запятую. 16. В графе 22 раздела 1 Отчета указывается количество реструктуризаций по кредитному договору, определяемое исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации. В графе 23 раздела 1 Отчета указывается дата последней реструктуризации в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. 17. В графе 24 раздела 1 Отчета указывается категория качества ссуды, определенная в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России № 590-П. В случае если формирование резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590- П, для данных ссуд в графе 25 раздела 1 Отчета указывается уровень кредитоспособности с применением следующих кодов: 1 – высокий уровень кредитоспособности; 2 – достаточный уровень кредитоспособности; 3 – удовлетворительный уровень кредитоспособности; 4 – слабый уровень кредитоспособности. В случае если по кредитной линии уровень кредитоспособности по отдельным траншам различается, строка в целом по кредитной линии не заполняется, в дополнительных строках Отчета по траншам приводится расшифровка уровня кредитоспособности по траншам. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам 243 управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка»1 (далее – Положение Банка России № 730-П), в графе 24 раздела 1 Отчета указываются значения от 1 до 5 в зависимости от диапазона значений вероятности дефолта, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, согласно таблице: Диапазон значений вероятности дефолта, в процентах Указываемое значение 1 2 < 0,05 1 0,05 и < 4 2 4 и < 25 3 25 и < 100 4 100 5 18. В графах 26–28 раздела 1 Отчета указываются справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 590-П, а также код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения: 1 – I категория качества: 1.1 – залог котируемых ценных бумаг иных государств; 1.2 – залог ценных бумаг центральных банков иных государств; 1.3 – залог облигаций Банка России; 1.4 – залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации; 1.5 – залог векселей Министерства финансов Российской Федерации; 1.6 – залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами; 1.7 – залог собственных долговых ценных бумаг; 1
Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368 с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года № 6447-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный № 75924). 244 1.8 – залог собственных долговых ценных бумаг в закладе; 1.9 – залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России; 1.10 – залог векселей, авалированных и (или) акцептованных центральными банками или правительствами стран, имеющих страновую оценку «1» по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее – развитые страны); 1.11 – залог аффинированных драгоценных металлов в слитках; 1.12 – залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации; 1.13 – гарантийный депозит (вклад); 1.14 – государственная гарантия Российской Федерации; 1.15 – поручительства (гарантии) правительств развитых стран; 1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран; 1.17 – поручительства (гарантии) юридических лиц; 1.18 – поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации; 1.19 – договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года № 759 «О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций»; 1.20 – иное обеспечение I категории качества; 2 – II категория качества: 2.1 – залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими 245 лицами; 2.2 – залог паев паевых инвестиционных фондов; 2.3 – залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации; 2.4 – залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации; 2.5 – залог ценных бумаг банков развитых стран; 2.6 – залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами; 2.7 – залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 590-П; 2.8 – залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество; 2.9 – залог прав требования участника долевого строительства; 2.10 – банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям – авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации; 2.11 – банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям – авали и (или) акцепты) банков развитых стран; 2.12 – гарантии и поручительства (применительно к векселям – авали и (или) акцепты) юридических лиц; 2.13 – поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации; 2.14 – поручительства фондов; 2.15 – иное обеспечение II категории качества. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России № 730-П, в графе 26 раздела 1 Отчета указывается сумма учтенного фондированного и нефондированного обеспечения, в графе 27 раздела 1 Отчета проставляется символ «–» (прочерк), в графе 28 раздела 1 Отчета указывается код вида 246 обеспечения в соответствии со следующей классификацией: 3.1 – гарантии (банковские гарантии); 3.2 – поручительства; 3.3 – резервные аккредитивы; 3.4 – финансовое обеспечение; 3.5 – недвижимое имущество; 3.6 – другие материальные активы. В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец. В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 26–28 раздела 1 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору. При отражении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 26 раздела 1 Отчета указывается величина стоимости обеспечения, пропорциональная размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы. При использовании в графе 28 раздела 1 Отчета кодов «1.20», «2.15» и «3.6» в пояснительных примечаниях к Отчету следует перечислить наименования видов обеспечения. 19. Графы 29–31 раздела 1 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России № 590-П. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России № 730-П, в графах 29–31 раздела 1 Отчета указываются следующие значения: в графе 29 раздела 1 Отчета: для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, – 247 значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее – ОКП), рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, уровень потерь при дефолте не учитывается; для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам; в графе 30 раздела 1 Отчета: для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, – значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П; для кредитных требований, по которым произошел дефолт, – значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П; в графе 31 раздела 1 Отчета: величина фактически сформированного резерва на возможные потери. 20. Графы 32–36 раздела 1 Отчета подлежат заполнению по каждой ссуде, включенной в Отчет. В графе 32 раздела 1 Отчета указывается полное наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение, в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка, либо указывается код «1», если обременение осуществлено по собственному обязательству головной кредитной организации (участников банковской группы), либо код «0», если ссуда не обременена. В графе 33 раздела 1 Отчета указывается регистрационный номер лица, в пользу которого осуществлено обременение, в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка. 248 В графах 34–36 раздела 1 Отчета приводятся информация об обременении ссуды (в случае наличия обременения), в том числе в графе 34 раздела 1 указывается вид обязательства лица либо собственного обязательства участника банковской группы, по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов: 1 – ссуда; 2 – депозит; 3 – долговое обязательство; 4 – иное (указать, какое). При использовании в графе 34 раздела 1 Отчета кода «4» в пояснительных примечаниях к Отчету следует перечислить вид обязательства. В графе 35 раздела 1 Отчета указывается балансовая стоимость обязательства, в графе 36 раздела 1 Отчета – срок его погашения (исполнения) в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. 21. Подраздел 2.1 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.1) заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.1 указывается уникальный идентификационный код (неизменный и неповторяемый) договора лизинга, факторинга, договора обеспечения или иного договора, однозначно определяющий указанный договор, который присваивается головной кредитной организацией или участником банковской группы. Для договоров лизинга в графе 1 подраздела 2.1 указывается уникальный идентификатор договора лизинга, присвоенный в соответствии с подпунктом «м» пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее – Федеральный закон № 218-ФЗ). В случае наличия требований к нескольким дебиторам в рамках одного договора факторинга, и отражения требований к каждому дебитору на отдельном лицевом счете, раздел 2 Отчета заполняется отдельно по каждому дебитору, и каждой записи присваивается свой идентификационный код договора. 249 В графе 2 подраздела 2.1 указывается вид договора с использованием следующих кодов: Код Вид договора Примечание 1 Договор лизинга 2 Договор факторинга 3 Договор о предоставлении обеспечения 99 Иной договор Используется для указания договоров, не относящихся к кодам 1–3 В графе 3 подраздела 2.1 указывается дата заключения договора в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. В графе 4 подраздела 2.1 указывается номер договора, при отсутствии номера договора указывается «бн». В графах 5, 6 подраздела 2.1 указывается сумма по первоначальному договору и с изменениями (при наличии). По договорам, предоставленным в иностранной валюте, сумма договора указывается в единицах валюты ссуды. При отсутствии суммы в договоре факторинга и наличии в соответствии с условиями договора (соглашения) обязательства финансировать клиента в пределах лимитов, установленных на конкретных дебиторов в графах 5, 6 указывается сумма лимита. В случае, когда договором не предусмотрена сумма финансирования и невозможно установить сумму лимита на конкретный договор или на конкретного дебитора графы 5, 6 не заполняются. В графах 7, 8 подраздела 2.1 указывается цифровой код валюты договора по первоначальному договору и с изменениями (при наличии) согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). По договорам обеспечения графы 5–8 подраздела 2.1 не заполняются. В графах 9, 10 подраздела 2.1 указывается дата погашения задолженности или окончания действия договора, предусмотренная первоначальным договором и с изменениями (при наличии), в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. В случае, когда договором не предусмотрен срок погашения задолженности или окончания 250 действия договора, графы 9 и 10 не заполняются. В случае отражения данных по факторингу в разрезе дебиторов в соответствии с четвертым абзацем настоящего пункта графы 9 и 10 заполняются в отношении каждого дебитора. 22. В подразделе 2.2 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.2) указывается перечень участников сделок по договорам, включенным в подраздел 2.1 Отчета, и заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.2 указывается идентификационный код договора лизинга, факторинга, договора обеспечения, иного договора. В графе 2 подраздела 2.2 указывается идентификационный код субъекта, с которым заключен договор лизинга, факторинга, займа, обеспечения, иной договор, однозначно определяющий указанного субъекта. Идентификационный код субъекта присваивается в соответствии с абзацем вторым пункта 21 настоящего Порядка. В графе 3 подраздела 2.2 указывается роль каждого субъекта договора с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 Лизингодатель 2 Лизингополучатель 3 Финансовый агент (фактор) 4 Должник 5 Принципал 6 Клиент 7 Лицо, ответственное за исполнение обязательств по правам обратного требования (регрессным требованиям) 8 Лицо, предоставившее обеспечение 9 Дебитор 10 Кредитор 23. В подразделе 2.2.1 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.2.1) указывается информация о субъектах, отражаемых в графе 3 подраздела 2.2, и заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.2.1 указывается идентификационный код субъекта договора. В графе 2 подраздела 2.2.1 указывается тип субъекта договора с использованием следующих кодов: 251 Код Расшифровка кода Примечание 1 Юридическое лицо Кроме кредитных организаций 2 Кредитные организации 3 Индивидуальный предприниматель 4 Физическое лицо В графе 3 подраздела 2.2.1 указывается полное наименование юридического лица, являющегося субъектом договора лизинга (факторинга, займа, обеспечения), в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 3 настоящего Порядка. В графах 4–6 подраздела 2.2.1 указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя или физического лица, являющихся субъектами договора. В графе 7 подраздела 2.2.1 указывается цифровой код страны места регистрации субъекта договора в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее – ОКСМ) следующим образом: для международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» в специальных административных районах на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область) (далее – международные компании), – код «996»; для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, – код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»; для международных организаций – код «998»; в случае отсутствия данных о стране нерезидента – код «999». В графе 8 подраздела 2.2.1 указывается код субъекта Российской Федерации, определенные в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее – ОКАТО). Указываются объекты первого и второго уровня классификации с заполнением 5 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся трех разрядов нулями. В случае если договор заключен с нерезидентом Российской 252 Федерации, в графе 8 подраздела 3.1 Отчета проставляется условный код «99999». Место нахождения юридического лица – резидента, международной компании определяется по месту его (ее) государственной регистрации, место нахождения физического лица – резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке о его регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета. В графе 9 подраздела 2.2.1 для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН). Для нерезидентов графа 9 подраздела 2.2.1 не заполняется. В графе 10 подраздела 2.2.1 для юридического лица – резидента, а также международной компании указывается ОГРН. Для нерезидента графа 10 подраздела 2.2.1 не заполняется. В графе 11 подраздела 2.2.1 для индивидуального предпринимателя указывается ОГРНИП. Для нерезидента графа 11 подраздела 2.2.1 не заполняется. В графе 12 подраздела 2.2.1 для нерезидентов и международных компаний указывается кода ОКВЭД 2, соответствующий (или приближенный по содержанию) основному виду деятельности субъекта договора, указанному в его учредительных документах. В графе 13 подраздела 2.2.1 для юридических лиц – нерезидентов и индивидуальных предпринимателей – нерезидентов указывается один из следующих видов идентификаторов: 253 Вид Расшифровка вида идентификатор а нерезидента 1 2 ИНН Идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации LEI Международный код идентификации юридического лица TIN Идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации КИО Код иностранной организации NUM Регистрационный номер в стране регистрации СВИФТ СВИФТ кредитной организации - нерезидента В графе 14 подраздела 2.2.1 для юридических лиц – нерезидентов по каждому субъекту договора при наличии указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI), идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN), код иностранной организации (далее – КИО), а также СВИФТ кредитной организации- нерезидента. В случае отсутствия информации об ИНН, КИО, TIN и LEI юридических лиц – нерезидентов по каждому субъекту договора указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM). В случае если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, указывается информация обо всех регистрационных номерах. Графы 13 и 14 подраздела 2.2.1 заполняются только для юридических лиц – нерезидентов. В графе 15 подраздела 2.2.1 указывается статус участника субъекта договора в банковской группе с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Головная кредитная организация банковской группы 2 Консолидируемый участник банковской группы 3 Неконсолидируемый участник банковской группы 4 Не является участником банковской группы Консолидируемым участником банковской группы является участник, отчетные данные которого включены в расчет собственных средств (капитала), обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности 254 капитала, числовых значений обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы в соответствии с пунктами 1.2, 1.3 и 1.11 Положения Банка России № 729-П. Остальные участники, являются неконсолидируемыми участниками банковской группы. В графе 16 подраздела 2.2.1 указывается характер отношений субъекта договора с головной кредитной организацией банковской группы с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода Примечание 1 2 3 1 Головная кредитная организация Дочернее хозяйственное общество (дочернее 2
предприятие) Зависимое хозяйственное общество 3
(ассоциированное предприятие) 4 Совместно контролируемое предприятие 5 Структурированная организация Акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие 6
акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) Иные лица, деятельность которых контролирует головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы) или на деятельность которых оказывает значительное влияние головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы), и 7
(или) иные лица, которые контролируют головную кредитную организацию банковской группы (участников банковской группы) или оказывают значительное влияние на деятельность головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) 9 Лицо, являющееся связанной стороной За исключением кодов 1–7 99 Прочие заемщики В графе 17 подраздела 2.2.1 указывается уникальное наименование группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц с использованием дополнительных строк в случае если заемщик, входящий в 255 группу связанных заемщиков, одновременно относится и к группе связанных с банком лиц, в соответствии с наименованием, используемым в соответствии с абзацем девятым пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска». Допускается использование сочетания слова «Группа» с уникальным идентификационным кодом. В графе 18 подраздела 2.2.1 при отсутствии уникального наименования указывается уникальный идентификационный код группы, однозначно определяющий группу, к которой принадлежит лизингополучатель, клиент, должник, дебитор. В графе 19 подраздела 2.2.1 указывается порядковый номер заемщика (группы связанных заемщиков, группы связанных с банком лиц), указанный по состоянию на отчетную дату в графе 1 раздела 1 отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» кредитной организации, являющейся головной кредитной организацией банковской группы, в случае принадлежности лизингополучателя (клиента, должника, дебитора) к группе связанных заемщиков или группе связанных с банком лиц. В случае, если лизингополучатель (клиент, должник, дебитор) относится одновременно к нескольким группам связанных заемщиков или группам связанных с банком лиц, в графах 17–19 отражается в отдельных строках информация обо всех таких заемщиках (группах связанных заемщиков, группах связанных с банком лиц). При заполнении граф 17–19 подраздела 2.2.1 принадлежность к группе связанных заемщиков и группе связанных с банком лиц определяется в соответствии с подходами, установленными пунктом 5.5 главы 5 и пунктом 7.2 главы 7 Инструкции Банка № 220-И. 24. В подразделе 2.3 указываются сведения о требованиях к лизингополучателям (клиентам, должникам, дебиторам) раздела 2 (далее – подраздел 2.3). В подразделе 2.3.1 подраздела 2.3 (далее – подраздел 2.3.1) указываются 256 сведения о договоре лизинга и заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.3.1 указывается идентификационный код договора лизинга. В графе 2 подраздела 2.3.1 указывается периодичность уплаты лизинговых платежей с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Ежемесячно 2 Ежеквартально 3 Один раз в полгода 4 Ежегодно 5 В дату окончания договора 6 В дату окончания транша 7 Более одного раза в месяц 8 В конце срока 99 Иная периодичность В графах 3 и 4 подраздела 2.3.1 указываются размер и тип ставки дисконтирования, применяемые для определения чистой стоимости инвестиции в аренду (графа 5 подраздела 2.3.1). Приведенная стоимость будущих арендных платежей определяется путем дисконтирования их номинальных величин в соответствии с пунктом 15 ФСБУ 25/2018. Дисконтирование производится с применением ставки, при использовании которой приведенная стоимость будущих арендных платежей и негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды становится равна справедливой стоимости предмета. Приведенная стоимость будущих арендных платежей определяется путем дисконтирования их номинальных величин. Дисконтирование производится с применением ставки, при использовании которой приведенная стоимость будущих арендных платежей и негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды становится равна справедливой стоимости предмета аренды. При изменении величины обязательства по аренде ставка дисконтирования пересматривается. Сведения о значениях ставки дисконтирования приводятся с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления. 257 Тип ставки дисконтирования определяется в соответствии с пунктами 26, 37 или 41, 43, 45(с) Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS)16 «Аренда» и указывается с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Неизменная 2 Пересмотренная В графе 5 подраздела 2.3.1 указывается чистая инвестиция в аренду, понятие которой применяется в значении, установленном ФСБУ 25/2018. В графе 6 подраздела 2.3.1 указывается размер уплаченного аванса по договору лизинга в соответствии с графиком платежей по договору. В графах 7 и 8 подраздела 2.3.1 указывается процентная ставка по договору лизинга, являющаяся платой за предоставленные лизингополучателю предметы лизинга в финансовую аренду в процентах годовых. Показатель приводится в процентах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления. В графе 9 подраздела 2.3.1 указывается ставка удорожания по договору лизинга, представляющая собой разницу между суммой всех платежей по договору и первоначальной стоимостью предмета лизинга, выраженную в процентах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления. 25. В подразделе 2.3.1.1 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.3.1.1) указывается информация о предметах лизинга по лизинговым договорам участника банковской группы – лизинговой компании и заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.3.1.1 указывается идентификационный код договора лизинга, присвоенный в соответствии с абзацем вторым пункта 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.3.1.1 указывается идентификационный код предмета лизинга. В графе 3 подраздела 2.3.1.1 указывается предмет лизинга с 258 использованием следующих кодов: для предметов лизинга указывается вид объектов недвижимости и назначение при необходимости: Назначение Вид объекта Код Предмет лизинга объекта недвижимости недвижимости 1 2 3 4 201 Объекты недвижимости и права на Здание Нежилое них здание 202 Объекты недвижимости и права на Здание Жилое здание них 203 Объекты недвижимости и права на Машино-место них 204 Объекты недвижимости и права на Сооружение них 205 Объекты недвижимости и права на Помещение Нежилое них помещение 206 Объекты недвижимости и права на Помещение Жилое них помещение 207 Объекты недвижимости и права на Единый недвижимый них комплекс 208 Объекты недвижимости и права на Предприятие как них имущественный комплекс для предметов лизинга в виде наземных безрельсовых механических транспортных средств указывается категория транспортного средства (самоходной машины) с использованием следующих кодов: для транспортных средств (кроме самоходных машин) – в соответствии с техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств» (ТР ТС 018/2011)1, для самоходных машин – в соответствии с Правилами оформления электронного паспорта самоходной машины и других видов техники (приложение № 8 к Порядку функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси 1 Утвержден решением Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 года № 877 (официальный сайт Комиссии Таможенного союза в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.tsouz.ru, 15 декабря 2011 года). Является обязательным для Российской Федерации в соответствии с Договором об учреждении Евразийского экономического сообщества от 10 октября 2000 года; Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, ратифицированным Федеральным законом от 3 октября 2014 года № 279-ФЗ «О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе» (Договор вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2015 года). 259 транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники1): Категория транспортного Код Предмет лизинга средства 1 2 3 301 Наземные безрельсовые механические Категория L транспортные средства 302 Наземные безрельсовые механические Категория M1 транспортные средства 303 Наземные безрельсовые механические Категория M2 транспортные средства 304 Наземные безрельсовые механические Категория M3 транспортные средства 305 Наземные безрельсовые механические Категория N транспортные средства 306 Наземные безрельсовые механические Категория O транспортные средства 307 Наземные безрельсовые механические Категория A транспортные средства 308 Наземные безрельсовые механические Категория B транспортные средства 309 Наземные безрельсовые механические Категория C транспортные средства 310 Наземные безрельсовые механические Категория D транспортные средства 311 Наземные безрельсовые механические Категория E транспортные средства 312 Наземные безрельсовые механические Категория F транспортные средства для предметов лизинга в виде машин и оборудования указывается группа, к которой машина, оборудование отнесены: 1 Утвержден решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22 сентября 2015 года № 122 (официальный сайт Евразийского экономического союза в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.eaeunion.org, 28 сентября 2015 года). Является обязательным для Российской Федерации в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе, ратифицированным Федеральным законом от 3 октября 2014 года № 279-ФЗ «О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе» (Договор вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2015 года), и постановлением Правительства Российской Федерации от 28 мая 2022 года № 981 «О некоторых вопросах, связанных с введением в Российской Федерации электронного паспорта самоходной машины и других видов техники». 260 Группа, к которой отнесены машина, Код Предмет лизинга оборудование 1 2 3 401 Машины и оборудование Сельскохозяйственное оборудование 402 Машины и оборудование Оборудование для строительства 403 Машины и оборудование Оборудование для добычи полезных ископаемых 404 Машины и оборудование Оборудование нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности 405 Машины и оборудование Оборудование черной и цветной металлургии 406 Машины и оборудование Оборудование металлообрабатывающее 407 Машины и оборудование Оборудование деревообрабатывающее и целлюлозно-бумажной промышленности 408 Машины и оборудование Энергетическое оборудование 409 Машины и оборудование Оборудование легкой промышленности 410 Машины и оборудование Оборудование пищевой промышленности 411 Машины и оборудование Медицинское оборудование 412 Машины и оборудование Вычислительное и телекоммуникационное оборудование для предметов лизинга в виде воздушных судов и прав на них указывается вид воздушного судна: Код Предмет лизинга Вид воздушного судна 1 2 3 501 Воздушные суда и права на них Самолет 502 Воздушные суда и права на них Вертолет для предметов лизинга в виде плавучих сооружений и прав на них указывается группа, к которой плавучее сооружение отнесено: Код Предмет лизинга Группа, к которой отнесено плавучее сооружение 1 2 3 601 Плавучие сооружения и права на Суда, используемые для перевозки них пассажиров и их багажа 602 Плавучие сооружения и права на Суда, используемые для перевозки грузов них и (или) буксировки, а также для хранения грузов 603 Плавучие сооружения и права на Суда, используемые для рыболовства них 604 Плавучие сооружения и права на Суда, используемые для иных целей них 605 Плавучие сооружения и права на Плавучие сооружения, не являющиеся них судами для железнодорожного подвижного состава указывается тип единицы железнодорожного подвижного состава: 261 Код Предмет лизинга Тип единицы подвижного состава 1 2 3 701 Железнодорожный подвижной Локомотив состав 702 Железнодорожный подвижной Самоходная единица специального состав железнодорожного подвижного состава 703 Железнодорожный подвижной Вагон моторвагонного подвижного состав состава 704 Железнодорожный подвижной Грузовой вагон состав 705 Железнодорожный подвижной Пассажирский вагон локомотивной тяги состав 706 Железнодорожный подвижной Вагон высокоскоростного состав железнодорожного подвижного состава 707 Железнодорожный подвижной Несамоходная единица специального состав железнодорожного подвижного состава для других предметов лизинга: Код Предмет лизинга 1 2 800 Космические объекты 900 Товары в обороте 100 Прочие движимые вещи 999 Иной предмет лизинга В случае отражения в графе 3 подраздела 2.3.1.1 кода «999» необходимо указать в графе 4 подраздела 2.3.1.1 иную информацию, позволяющую определить вид предмета лизинга. Информация приводится в свободной текстовой форме. В графе 5 подраздела 2.3.1.1 указывается справедливая стоимость предмета лизинга на отчетную дату. Справедливая стоимость предмета лизинга определяется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО) и Разъяснениями МСФО, принимаемыми Фондом МСФО1, в том числе в порядке, предусмотренном МСФО (IFRS) 16 «Аренда». В случае отсутствия переоценки справедливой стоимости предмета лизинга на каждую отчетную дату, данные указываются по последней 1
Введены в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года № 107 «Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 10, ст. 1385; 2022, № 26, ст. 4493). 262 проведенной переоценке или по справедливой стоимости, рассчитанной на дату заключения договора. В графе 6 подраздела 2.3.1.1 указывается признак использования предмета лизинга лизинговой компанией в качестве залога с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Не используется 2 Используется В графе 7 подраздела 2.3.1.1 указывается дата предоставления предмета лизинга в соответствии с актом приема-передачи предмета лизинга в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. В графе 8 подраздела 2.3.1.1 указывается стоимость предмета лизинга, по которому право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга. 26. В подразделе 2.3.2 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.3.2) указывается информация о договорах факторинга участника банковской группы – факторинговой компании и заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.3.2 указывается идентификационный код договора факторинга, присваиваемый в соответствии с абзацем вторым пункта 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.3.2 указывается признак использования цифровых финансовых активов (далее – ЦФА) при оформлении сделок по договорам факторинга с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Не используется 2 Используется В графах 3 и 4 подраздела 2.3.2 отражается стоимость обслуживания договора факторинга, состоящая из всех комиссионных платежей, 263 предусмотренных договором. В графе 3 подраздела 2.3.2 указывается фиксированная процентная ставка, установленная на весь период действия договора или на определенный период. В графе 4 подраздела 2.3.2 указывается плавающая процентная ставка, изменяющаяся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (в том числе от ключевой ставки Банка России). Комиссионные платежи, предусмотренные в договоре, в целях заполнения Отчета следует пересчитать в годовое процентное исчисление. Показатели приводятся в процентах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления. 27. Подраздел 2.3.2.1 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.3.2.1) заполняется по участнику банковской группы – факторинговой компании по праву обратного требования (регрессу по факторингу) по договорам факторинга следующим образом. В графе 1 подраздела 2.3.2.1 указывается идентификационный код договора факторинга, присваиваемый в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.3.2.1 указывается дата регресса по факторингу в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. В случае отражения информации в разделе 2 по договору факторинга в разрезе дебиторов указывается дата последнего регресса по конкретному дебитору. В графе 3 подраздела 2.3.2.1 указывается сумма задолженности к регрессу. 28. В подразделе 2.3.3 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.3.3) представляется информация о требованиях по иным договорам (за исключением требований по договорам лизинга (факторинга) лизинговой компании и финансового агента (фактора) к тридцати крупнейшим дебиторам (юридическим лицам, физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, а также федеральным органам государственной власти 264 Российской Федерации, к которым у лизинговой компании или финансового агента (фактора) имеются непогашенные требования) в порядке убывания размера балансовых требований к указанным дебиторам. Информация представляется в разрезе договоров следующим образом. В графе 1 подраздела 2.3.3 указывается идентификационный код иного договора, за исключением лизингового и факторингового договоров, присвоенный в соответствии с абзацем вторым пункта 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.3.3 указывается дата выдачи денежных средств по договору в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. В графе 3 подраздела 2.3.3 указывается вид требований к дебиторам с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Займ 2 Дебиторская задолженность 3 Депозит 4 Вексель 99 Иной вид требований В случае отражения по графе 3 подраздела 2.3.3 кода «99» необходимо указать в графе 4 подраздела 2.3.3 иную информацию, позволяющую определить вид требований. Информация приводится в свободной текстовой форме. В графе 5 подраздела 2.3.3 указывается сумма задолженности требований к дебитору на отчетную дату. В графе 6 подраздела 2.3.3 указывается сумма вознаграждения по договору, подлежащего к получению на отчетную дату. 29. В подразделе 2.4 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.4) отражаются сведения о задолженности по договорам лизинга (факторинга) и оценке кредитного риска по ней следующим образом. В графе 1 подраздела 2.4 указывается идентификационный код договора лизинга (факторинга), присвоенный в соответствии с абзацем вторым пункта 265 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.4 указывается порядок оценки кредитного риска актива с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 На индивидуальной основе 2 На портфельной основе Графа 3 подраздела 2.4 заполняется в случае оценки кредитного риска актива на портфельной основе в зависимости от длительности просроченных платежей с использованием следующих кодов по следующим видам однородного портфеля: Код Расшифровка кода 1 2 1 Портфель без просроченных платежей Портфель без просроченных платежей и с просроченными платежами от 2
1 до 30 дней 3 Портфель с просроченными платежами от 1 до 30 дней 4 Портфель с просроченными платежами от 31 до 90 дней 5 Портфель с просроченными платежами от 91 до 180 дней 6 Портфель с просроченными платежами от 181 до 360 дней 7 Портфель с просроченными платежами свыше 360 дней В графе 4 подраздела 2.4 указывается сумма задолженности лизингополучателя, должника (клиента) без налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и без просроченных платежей по состоянию на отчетную дату. В графе 5 подраздела 2.4 указывается сумма просроченной задолженности по каждому договору лизинга (факторинга) по состоянию на отчетную дату. Графа 6 подраздела 2.4 заполняется в случае оценки актива на индивидуальной основе в зависимости от длительности просроченных платежей с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 От 1 до 30 дней 2 От 31 до 90 дней 3 От 91 до 180 дней 4 От 181 до 360 дней 266 5 Свыше 360 дней В случае отсутствия просроченных платежей графа 6 подраздела 2.4 не заполняется. В графе 7 подраздела 2.4 указывается сумма прочих требований к лизингополучателю, за исключением требований, отраженных по другим графам подраздела 2.4. Графа заполняется только по лизинговым договорам. В графе 8 подраздела 2.4 указывается сумма требований к лизингополучателю (должнику, клиенту), взвешенная по уровню риска в соответствии с требованиями главы 5 Инструкции Банка России № 220-И. В графе 9 подраздела 2.4 указывается финансовое положение лизингополучателя (должника, клиента), на основе информации, по которой головная кредитная организация банковской группы осуществляет определение категории качества требований к лизингополучателю (должнику, клиенту) по договору лизинга (факторинга) в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 590-П с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Хорошее 2 Среднее 3 Плохое В графе 10 подраздела 2.4 указывается качество обслуживания долга лизингополучателем (должником, клиентом) на основе информации, по которой головная кредитная организация банковской группы осуществляет определение категории качества требований к лизингополучателю (должнику, клиенту) по договору лизинга (факторинга) в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 590-П с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Хорошее 2 Среднее 3 Неудовлетворительное В графе 11 подраздела 2.4 указываются категория качества требования к лизингополучателю (должнику, клиенту) в соответствии с пунктом 3.11 главы 267 3 Положения Банка России № 590-П, с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 I категория качества 2 II категория качества 3 III категория качества 4 IV категория качества 5 V категория качества В случае если головная кредитная организация банковской группы формирует резервы на возможные потери по требованиям к лизингополучателю (должнику, клиенту) в соответствии с Положением Банка России № 730-П в графе 11 подраздела 2.4 указываются значения от 1 до 5 в зависимости от диапазона значений вероятности дефолта, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, согласно таблице, приведенной в пункте 17 настоящего Порядка. В графе 12 подраздела 2.4 указывается информация об оценке уровня кредитоспособности, используемого для определения размера расчетного резерва в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П, с применением следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Высокий уровень кредитоспособности 2 Достаточный уровень кредитоспособности 3 Удовлетворительный уровень кредитоспособности 4 Слабый уровень кредитоспособности В графе 13 подраздела 2.4 отражается информация о размере расчетного резерва на возможные потери в процентах (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитанного в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России от 12 января 2026 года № 878-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и об 268 осуществлении Банком России надзора за его соблюдением»1 (далее – Положение Банка России № 878-П). В графе 14 подраздела 2.4 указывается совокупная величина корректировки, уточняющая размер резерва на возможные потери в соответствии пунктом 3.8 Положения Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе» 2 (далее – Положение Банка России № 815-П). В графе 15 подраздела 2.4 отражается информация о размере сформированного резерва на возможные потери, отраженного в отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет», в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 878-П и пунктом 3.8 Положения Банка России № 815-П. Графы 16–21 подраздела 2.4 содержат сведения об оценке кредитного риска ссуд в соответствии с МСФО (IFRS) 93. 1
Зарегистрировано Минюстом России ________ 2026 года, регистрационный номер № _______. 2
Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный номер № 74884. 3
Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года № 146н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности «Редакционные исправления в МСФО» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный № 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года № 55н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности «Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный № 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года № 304н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности «Поправки к МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом 269 В графе 16 подраздела 2.4 указывается стадия обесценения финансового актива в соответствии с применяемым лизинговой (факторинговой) компанией на отчетную дату подходом к признанию ожидаемых кредитных убытков по финансовому активу в соответствии с разделом 5.5 МСФО (IFRS) 9 с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 Отсутствует значительное увеличение кредитного риска по финансовому 1
инструменту с момента первоначального признания Имеются признаки значительного увеличения кредитного риска по финансовому 2 инструменту с момента первоначального признания, но актив не является кредитно-обесцененным Имеются признаки значительного увеличения кредитного риска по финансовому 3 инструменту с момента первоначального признания и актив является кредитно- обесцененным Актив относится к приобретенным или созданным кредитно-обесцененным 4
финансовым активам В графе 17 подраздела 2.4 указывается вероятность дефолта (PD) на горизонте 12 месяцев для актива первой стадии обесценения, либо вероятность дефолта за весь срок действия договора для прочих стадий обесценения (в случае использования головной кредитной организацией банковской группы указанных показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков). Значение показателя приводится в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. В графе 18 подраздела 2.4 указывается уровень потерь при дефолте (LGD), определяемый как доля потерь от величины кредитных требований, подверженная риску дефолта (EAD), в процентах с округлением до шести России 19 января 2021 года, регистрационный № 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 23н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности «Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 24н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности «Поправки к ссылкам на «Концептуальные основы» (Поправки к МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнесов»)», «Основные средства – поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 «Основные средства»)», «Обременительные договоры – затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)» и «Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг.» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62828) (далее – МСФО (IFRS) 9). 270 знаков после запятой по правилам математического округления (в случае использования головной кредитной организацией банковской группы указанных показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков). В графе 19 подраздела 2.4 указывается величина кредитных требований, подверженная риску дефолта (EAD), по состоянию на отчетную дату в тысячах рублей в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления) (в случае использования головной кредитной организацией банковской группы показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков). В графе 20 подраздела 2.4 указывается сумма оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по требованиям по договорам лизинга (факторинга), оцениваемым в соответствии с МСФО (IFRS) 9, и отраженная в бухгалтерской (финансовой) отчетности консолидируемой дочерней лизинговой компании, финансового агента (фактора). В графе 21 подраздела 2.4 указывается значение эффективной процентной ставки или эффективной процентной ставки, скорректированной в соответствии с кредитным риском (в случае использования головной кредитной организацией банковской группы метода эффективной процентной ставки) (согласно Приложению A к МСФО (IFRS) 9). В случае если метод эффективной процентной ставки не применяется, указывается процентная ставка, применяемая для расчета стоимости финансового актива, а также для распределения и признания процентной выручки в составе прибыли или убытка на протяжении отчетного периода. Сведения о значениях эффективной процентной ставки приводятся с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления. 30. В подразделе 2.5 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.5) указывается информация об обслуживании долга по задолженности по договорам лизинга (факторинга) и заполняется следующим образом. В графе 1 подраздела 2.5 указываются идентификационный код договора лизинга (факторинга), присвоенный в соответствии с пунктом 21 271 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.5 указывается сумма всех комиссий, предусмотренных договором лизинга за весь период действия договора. В графе 3 подраздела 2.5 указывается по каждому договору лизинга (факторинга) сумма всех комиссий за выпуск и обслуживание договора, фактически полученных за отчетный месяц, без учета НДС. В графе 4 подраздела 2.5 по каждому договору лизинга указывается сумма будущих процентных доходов, рассчитанная за период с отчетной даты по дату окончания действия договора. Графы 2 и 4 подраздела 2.5 по договорам факторинга не заполняются. 31. Подраздел 2.6 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.6) заполняется по договорам лизинга (факторинга) при наличии реструктуризации по договору. В графе 1 подраздела 2.6 указываются идентификационный код договора лизинга (факторинга), присвоенный в соответствии с абзацем вторым пункта 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.6 по каждому договору лизинга (факторинга) указывается вид реструктуризации (урегулирования проблемной задолженности) с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 Увеличение срока возврата основного долга 2 Снижение процентной ставки 3 Увеличение суммы основного долга 4 Изменение графика уплаты процентов по ссуде 5 Изменение алгоритма расчета процентной ставки 6 Изменение валюты договора 99 Иной вид реструктуризации В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций, указывается информация обо всех видах реструктуризаций в отдельных строках. В случае совпадения кода реструктуризации с кодом ранее проведенной реструктуризации каждый код указывается не более одного раза. Первым указывается код последней проведенной реструктуризации. 272 В случае применения нескольких видов реструктуризаций на дату проведения последней реструктуризации первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций. В случае отражения по графе 2 подраздела 2.6 кода «99» необходимо указать в графе 3 подраздела 2.6 иную информацию, позволяющую определить вид реструктуризации. Информация приводится в свободной текстовой форме. В графе 4 подраздела 2.6 по каждому договору лизинга (факторинга) указывается количество реструктуризаций по каждому договору, определяемое исходя из количества дополнительных соглашений к договору лизинга (факторинга), затрагивающих вопросы реструктуризации, начиная с даты заключения договора. В графе 5 подраздела 2.6 по каждому договору лизинга (факторинга) указывается дата последней реструктуризации в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. 32. Подраздел 2.7 раздела 2 Отчета (далее – подраздел 2.7) содержит сведения о принятом обеспечении по договорам лизинга (факторинга), иным договорам и подлежит заполнению при наличии обеспечения. В графе 1 подраздела 2.7 указываются идентификационный код договора лизинга (факторинга), иного договора, присвоенный в соответствии с абзацем вторым пункта 21 настоящего Порядка. В графе 2 подраздела 2.7 указывается идентификационный код субъекта с которым заключен договор обеспечения, однозначно определяющий указанного субъекта. В графе 3 подраздела 2.7 указывается идентификационный код договора обеспечения, присвоенный в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка. В графе 4 подраздела 2.7 указывается идентификационный код предмета лизинга в случае, если принятое обеспечение является предметом лизинга, 273 указанным в подразделе 2.3.1.1. Для других случаев графа 4 подраздела 2.7 не заполняется. В графе 5 подраздела 2.7 указывается код вида обеспечения в соответствии с классификацией, приведенной в пункте 18 настоящего Порядка. В случае если головная кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России № 730-П, в графе 5 подраздела 2.7 указывается код вида обеспечения от 3.1 до 3.6 в зависимости от вида обеспечения в соответствии с абзацем третьим пункта 18 настоящего Порядка. В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по договору несколько видов обеспечения, информация обо всех видах обеспечении отражается в отдельных строках. В графе 6 подраздела 2.7 указывается категория качества обеспечения в соответствии пунктами 6.2 и 6.3 главы 6 Положения Банка России № 590-П с использованием следующих кодов: Код Расшифровка кода 1 2 1 I категория качества 2 II категория качества В графе 7 подраздела 2.7 указывается справедливая стоимость обеспечения в соответствии с пунктом 6.4 Положения Банка России № 590-П) (без учета коэффициента категории качества обеспечения, установленного в соответствии с пунктом 6.7 Положения Банка России № 590-П). В случае отсутствия переоценки справедливой стоимости обеспечения на каждую отчетную дату, указываются данные по последней проведенной переоценке или по справедливой стоимости, рассчитанной на дату заключения договора. В графе 8 подраздела 2.7 указывается стоимость обеспечения, 274 принимаемая в расчет при определении резерва на возможные потери по кредитным требованиям в соответствии с пунктом 6.7 главы 6 Положения Банка России № 590-П. В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графе 8 подраздела 2.7 отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по договору, указанному в графе 1 подраздела 2.7. 33. Отчет в составе раздела 1 Отчета составляется по банковской группе в целом и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом: по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями – участниками банковских групп, которые являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), – не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам – не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января: головными кредитными организациями банковских групп, в том числе 275 имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп – не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом. Отчет в составе раздела 2 Отчета составляется по дочерним лизинговым и факторинговым компаниям, в отношении которых головная кредитная организация банковской группы приняла решение о применении абзаца четвертого пункта 5.3 Инструкции Банка России № 220-И, и представляется в Банк России, в случае принятия такого решения, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, – не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.». 276 Приложение 6 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Форма Банковская отчетность Код Регистрационный номер территории кредитной организации по ОКАТО1 (/порядковый номер филиала) СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ, ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ « » г. Полное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала) ___________________________________________ Адрес кредитной организации (ее филиала) в пределах места нахождения кредитной организации (ее филиала) ______________________ _____________________________________________________________________________________________________________________ Код формы по ОКУД2 0409207 На нерегулярной основе 1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. 2
Общероссийский классификатор управленческой документации. 277 2
1 … 1
Номер строки Код территории по ОКАТО кредитной организации 2 (филиала, ВСП), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак Наименование кредитной организации 3 (филиала, ВСП), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак 4 Источник поступления 5 Дата выявления 6 Дата передачи в ОВД 7 Цифровой код валюты 8 Банкнота 9 Монета Номинал 10 Год образца (выпуска), год модификации банкноты, 11 год, обозначенный на монете Серия и номер банкноты 12 Дополнительные реквизиты 13 Бумажная подложка 14 Полимерная подложка 15 Количество фрагментов, из которых состоит банкнота 16 Количество слоев, из которых состоит банкнота 17 имитация водяного знака имитация защитных волокон 18 19 имитация защитной нити, находящейся в 20 толще бумаги Имитация фрагментов защитной нити, 21 находящихся на поверхности бумаги имитация изображения (текста) на защитной 22 нити имитация микроперфорации имитация цветопеременных красок имитация признаков группы MVC 23 24 25 имитация кипп-эффекта (скрытых 26 изображений) имитация элементов с повышенным рельефом имитация припрессованных элементов (голограммы, фольги) имитация микротекста (микроизображений) имитация совмещающихся изображений имитация УФ-образа лицевой стороны 27 28 29 30 31 Наличие имитации защитных признаков банкноты банкноты имитация УФ-образа оборотной стороны 32 банкноты имитация ИК-образа лицевой стороны 33 банкноты имитация ИК-образа оборотной стороны 278 34 банкноты 35 высокая печать 36 плоская печать Телефон: 37 глубокая (металлографская) печать 38 банкноты трафаретная печать 39 электрофотография Способы воспроизведения 40 графического изображения струйная печать (должность) 41 полностью поддельный денежный знак «___»____________ _____ г.». 42 изменение номинала (фамилия, имя, отчество (при наличии) 43 «смешанная» банкнота» 44 расслоенная подлинная банкнота с Исполнитель: ________________________ денежного знака нанесением поддельного изображения признаки подделки Категория имеющего 45 переделка из банкноты другого государства фамилия, имя, отчество (при наличии) и номер телефона работника кредитной организации 46 (филиала, ВСП), выявившего имеющий признаки подделки денежный знак 47 Пояснение (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _________ ________________________ 279 Приложение 7 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Подраздел 3.1. Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре отчитывающейся кредитной организации Номер Код территории, Код платежной Наименование Код типа Код кредитной Код вида Код способа Код способа Количество Сумма строки где расположена системы, платежной операции организации, операции инициирования совершения операций, операций, инфраструктура товарного системы, предоставляющая платежа операции единиц тыс. руб. знака обозначение ЭСП, с товарного знака использованием которых были совершены операции 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 ». 280 Приложение 8 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Раздел 3. Сведения об уступке прав требования (цессии) и эмиссии ценных бумаг (секьюритизации), обеспеченных требованиями по кредитам, предоставленным физическим лицам (правам требования по кредитам, предоставленным физическим лицам) Объем уступленных Средневзвешенная ставка, Средневзвешенный срок, денежных средств Объем фактически (покрытия по ценным полученных бумагам) по кредитам процентов месяцев денежных средств, Код Вид уступки права требования Наименование Идентификатор (правам требования Организаторы Код тыс. руб. показателя (цессии) или эмиссии ценных бумаг контрагента контрагента по кредитам), выпуска ISIN тыс. руб. в ино- в ино- в рублях странной в рублях странной валюте валюте 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Эмиссия облигаций с ипотечным х х покрытием 2 Продажа ипотечных жилищных кредитов (прав требования по х х х х ипотечным жилищным кредитам), всего, из них: 2.1 с просроченными платежами х х х х 2.2 по которым кредитная организация является первичным х х х х кредитором 2.3 с дальнейшей эмиссией облигаций с ипотечным покрытием 281 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2.4 управляющими компаниями х х х х паевых инвестиционных фондов 3 Продажа потребительских кредитов без залога (прав требования по х х х х потребительским кредитам без залога), всего, из них: 3.1 с дальнейшей эмиссией облигаций с залоговым обеспечением 4 Продажа потребительских кредитов с залогом (прав требования по х х х х потребительским кредитам с залогом), всего, из них: 4.1 с дальнейшей эмиссией облигаций с залоговым обеспечением Подраздел «Справочно» 1. Объем уступленных в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования: в рублях: _____________________________ тыс. руб.; в иностранной валюте: __________________ тыс. руб. 2. Объем уступленных в отчетном периоде прав требования по потребительским кредитам без залога, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования: в рублях: _____________________________ тыс. руб.; в иностранной валюте: __________________ тыс. руб. 3. Объем уступленных в отчетном периоде прав требования по потребительским кредитам с залогом, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования: в рублях: _____________________________ тыс. руб.; в иностранной валюте: __________________ тыс. руб.». 282 Приложение 9 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Раздел 1. Данные об остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию тыс. руб. Перечень балансовых счетов 40802 40821 40818 40823 40824 40825 40826 42108 42109 42110 42111 42112 42113 42114 40819 Дата 40817 40820 423 426 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 За 01.xx. За 02.xx. За … За последний календарный день отчетного месяца 283 21 47603 22 47605 23 47608 24 47609 25 47610 26 47611 52201 27 52202 28 52203 29 52204 30 52205 31 Перечень балансовых счетов 52206 32 52207 33 52208 34 35 52404 36 52405 37 Итого ». 284 Приложение 10 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Подраздел 3.4. Сведения по вкладам, открытым физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) в рублях на срок свыше 3 лет, удостоверенным безотзывными сберегательными сертификатами, за последний календарный день отчетного периода Количество счетов, Общая сумма обязательств по вкладам, штук тыс. руб. строки Номер Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. из них всего всего из них индивидуальных предпринимателей индивидуальных предпринимателей 1 2 3 4 5 6 1 До 1400 (включительно) 2 От 1400 до 2000 (включительно) 3 От 2000 до 2800 (включительно) 4 От 2800 до 5000 (включительно) 5 От 5000 до 10 000 (включительно) 6 От 10 000 до 20 000 (включительно) 285 7 От 20 000 до 50 000 (включительно) 8 От 50 000 до 100 000 (включительно) 9 Свыше 100 000 ». 286 Приложение 11 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Подраздел 4.4. Сведения о вкладчиках – физических лицах (в том числе индивидуальных предпринимателях), которым открыты вклады в рублях на срок свыше 3 лет, удостоверенные безотзывными сберегательными сертификатами, за последний календарный день отчетного периода Количество вкладчиков, человек Общая сумма обязательств по вкладам, тыс. руб. строки Номер Группировка вкладчиков по размеру остатка на счете, тыс. руб. из них индивидуальных из них индивидуальных его его вс вс предпринимателей предпринимателей 1 2 3 4 5 6 1 До 1400 (включительно) 2 От 1400 до 2000 (включительно) 3 От 2000 до 2800 (включительно) 4 От 2800 до 5000 (включительно) 5 От 5000 до 10 000 (включительно) 287 6 От 10 000 до 20 000 (включительно) 7 От 20 000 до 50 000 (включительно) 8 От 50 000 до 100 000 (включительно) 9 Свыше 100 000 ». 288 Приложение 12 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Наименование кредитной организации: ______________________________________________. Стр. X из Y Раздел 3. Производные финансовые инструменты Подраздел 3.1. Опционы и фьючерсы тыс. долларов США Опционы и фьючерсы, заключенные на Опционы, выписанные на Опционы, купленные у нерезидентов биржах и нерезидентов использующие фьючерсный метод применения маржи Номер Код Код изменения в отчетном изменения в отклонения по Код Резидент строки валюты сектора периоде отчетном периоде марже страны отчетного периода отчетного периода отчетного периода отчетного периода остаток на начало остаток на начало остаток на конец остаток на конец (графа 10– графа 6 прочие изменения прочие изменения (графа 15 – графа полученные от 11 – графа 12 – нерезидентам выплаченные нерезидентов изменения в изменения в переоценка переоценка результате результате – 289 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 3.1.1 643 Кредитные организации 3.1.2 643 Прочие X X 3.1.3 840 Кредитные организации 3.1.4 840 Прочие X X 3.1.5 978 Кредитные организации 3.1.6 978 Прочие X X 3.1.7 392 Кредитные организации 3.1.8 392 Прочие X X 3.1.9 156 Кредитные организации 3.1.10 156 Прочие X X 3.1.11 999 Кредитные организации 3.1.12 999 Прочие X X 290 Подраздел 3.2. Внебиржевые и биржевые производные финансовые инструменты (кроме производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1), договоры купли-продажи с исполнением не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора тыс. долларов США Внебиржевые и биржевые производные финансовые инструменты Договоры купли-продажи с исполнением (кроме производных финансовых не ранее третьего рабочего дня после дня инструментов, подлежащих отражению в заключения договора подразделе 3.1) Номер Код Требования изменения в отчетном изменения в отчетном остаток на конец отчетного Код сектора Код страны Резидент периоде периоде строки валюты (обязательства) отчетного периода оста ток на начало остаток на начало остаток на конец периода (графа 11 – графа графа 13 – графа изменения в изменения в 7 – графа 8 – переоценка переоценка (графа 16 – результате результате графа 12 – графа 10) прочие прочие 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 3.2.1 Кредитные 643 Требования организации 3.2.2 Кредитные 643 Обязательства организации 291 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 3.2.3 643 Прочие Требования X X 3.2.4 643 Прочие Обязательства X X 3.2.5 Кредитные 840 Требования организации 3.2.6 Кредитные 840 Обязательства организации 3.2.7 840 Прочие Требования X X 3.2.8 840 Прочие Обязательства X X 3.2.9 Кредитные 978 Требования организации 3.2.10 Кредитные 978 Обязательства организации 3.2.11 978 Прочие Требования X X 3.2.12 978 Прочие Обязательства X X 3.2.13 Кредитные 392 Требования организации 292 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 3.2.14 Кредитные 392 Обязательства организации 3.2.15 392 Прочие Требования X X 3.2.16 392 Прочие Обязательства X X 3.2.17 Кредитные 156 Требования организации 3.2.18 Кредитные 156 Обязательства организации 3.2.19 156 Прочие Требования X X 3.2.20 156 Прочие Обязательства X X 3.2.21 Кредитные 999 Требования организации 3.2.22 Кредитные 999 Обязательства организации 3.2.23 999 Прочие Требования X X 3.2.24 999 Прочие Обязательства X X 293 Приложение 13 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Глава 5. Заполнение раздела 3 Отчета 5.1. В разделе 3 отражается по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, разница между валовой стоимостью требований резидентов к нерезидентам и валовой стоимостью обязательств резидентов перед нерезидентами. В целях составления Отчета положительная разница признается чистыми требованиями резидентов по отношению к нерезидентам, отрицательная разница признается чистыми обязательствами резидентов по отношению к нерезидентам. В разделе 3 не отражаются: свопы на золото; встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью базисного актива; операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг; страховые контракты; аккредитивы и гарантии; комиссии и другие издержки, возникающие при оформлении, исполнении контракта или на протяжении срока его действия, уплачиваемые резидентами отдельными платежами в пользу нерезидентов (или нерезидентами в пользу 294 резидентов). В случае если их выделение невозможно, их стоимость включается в стоимость производного финансового инструмента; гарантийное обеспечение (начальная (депозитная) маржа) и прочие платежи, возвращаемые вносителю в случае закрытия позиции либо исполнения контракта. 5.2. В графе 2 подразделов 3.1 и 3.2 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). В случае отсутствия информации о валюте, в которой номинирован актив (обязательство), указывается код «999» в графе 2 подразделов 3.1 и 3.2. Определение валюты чистых требований (обязательств) осуществляется в соответствии со следующей таблицей: Графы подразделов 3.1 и 3.2 раздела 3 Чистые требования Чистые обязательства 1 2 3 для граф 7–16 подраздела 3.2 ВПОФА1 ВПРФА2 Опционы, дающие покупателю контракта определенное право, но не обязательство приобрести базисный актив на определенную дату для граф 11–15 подраздела 3.1 ВПОФА – для граф 6–10 подраздела 3.1 – ВПРФА Опционы, дающие покупателю контракта определенное право, но не обязательство продать базисный актив на определенную дату для граф 11–15 подраздела 3.1 ВПРФА – для граф 6–10 подраздела 3.1 – ВПОФА В случае если базисным активом являются ценные бумаги, в качестве валюты покупаемого (продаваемого) финансового актива выступает валюта котировки ценной бумаги. Для товарных производных финансовых инструментов и договоров купли- продажи драгоценных металлов, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать 11 Валюта покупаемого финансового актива (для ценных бумаг – валюта котировки). 22 Валюта продаваемого финансового актива (для ценных бумаг – валюта котировки). 295 драгоценные металлы в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в качестве валюты покупаемого (продаваемого) на международных биржах финансового актива выступает валюта котировки на соответствующей бирже. 5.3. В графе 3 указывается один из кодов секторов дебиторов (кредиторов) – нерезидентов, приведенных в таблице абзаца шестого пункта 3.2. 5.4. В графе 4 указывается трехзначный цифровой код страны регистрации дебитора (кредитора) – нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), а также абзацем шестнадцатым и таблицей абзаца семнадцатого пункта 3.2. Требование кредитной организации к дебитору-нерезиденту отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот дебитор по состоянию на отчетную дату, независимо от валюты, в которой выражено это требование, и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено. Обязательство кредитной организации перед кредитором-нерезидентом отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот кредитор по состоянию на отчетную дату, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано. 5.5. В графе 5 подраздела 3.1 и 3.2 указываются два вида резидентов: кредитные организации, к которым относятся уполномоченный банк и его клиенты – кредитные организации, в интересах и (или) за счет которых уполномоченный банк заключает напрямую с нерезидентами контракты и осуществляет расчеты по ним, а также контрагенты – кредитные организации, с которыми уполномоченный банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов; прочие резиденты, к которым относятся все резиденты, не являющиеся кредитными организациями, в интересах и (или) за счет которых действует 296 уполномоченный банк, а также контрагенты-резиденты, с которыми уполномоченный банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов. 5.6. В графах 6–15 подраздела 3.1 отражаются сведения о всех опционах, выписанных (купленных) в течение отчетного периода, как биржевых, так и внебиржевых, использующих опционный метод применения маржи. В графах 16 и 17 подраздела 3.1 отражаются сведения об опционах и фьючерсах, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи. В графах 6 и 10 подраздела 3.1 показываются накопленные чистые обязательства резидентов перед нерезидентами, в том числе чистые обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. В графах 11 и 15 подраздела 3.1 показываются накопленные чистые требования резидентов к нерезидентам, в том числе чистые требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. Чистые требования и чистые обязательства по нескольким контрактам, заключенным с одним и тем же контрагентом, не сальдируются. Остаток (позиция) на конец отчетного периода (графы 10 и 15 подраздела 3.1) определяется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов»1 (далее – Положение Банка России № 372-П). Показатели граф 6, 10, 11 и 15 подраздела 3.1 имеют положительное или нулевое значение. 11 Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный № 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года № 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный № 30553), от 30 ноября 2015 года № 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40165), от 16 ноября 2017 года № 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный № 49187). 297 Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода. В графах 7–9 и 12–14 подраздела 3.1 отражаются изменения, которые произошли в течение отчетного периода. Рост чистых обязательств (чистых требований) отражается со знаком «+» (плюс). Снижение чистых обязательств (чистых требований) отражается со знаком «–» (минус). В графах 7 и 12 подраздела 3.1 отражаются премии, полученные (выплаченные) в течение отчетного периода для выписанных (купленных) опционов, а также расчеты при исполнении опциона. Продажа (покупка) опционов на вторичном рынке отражается по рыночным ценам. Премии, полученные (выплаченные) при заключении опциона, отражаются соответственно в графах 7 и 12 подраздела 3.1 со знаком «+» (плюс). Премия, полученная за закрывающую продажу приобретенного опциона, должна быть учтена как доход по приобретенным опционам и отражена в графе 12 подраздела 3.1 со знаком «–» (минус), а премия, выплаченная за закрывающую покупку выписанного опциона, должна быть учтена как платеж по выписанным опционам и отражена в графе 7 подраздела 3.1 со знаком «–» (минус). Платежи резидента – продавца опциона в пользу нерезидента – держателя опциона в период действия контракта или при его исполнении отражаются в графе 7 подраздела 3.1 со знаком «–» (минус). Поступления денежных средств в пользу резидента – покупателя (держателя) опциона в период действия контракта или при его исполнении отражаются в графе 11 подраздела 3.1 со знаком «–» (минус). В графах 8 и 13 подраздела 3.1 отражаются изменения в стоимости контрактов (кроме изменений в результате операций и прочих изменений, подлежащих отражению в графах 9 и 14 подраздела 3.1), включая изменения рыночных цен и валютных курсов, а также снижение до нуля остаточной стоимости опционов, имеющих на конец отчетного периода нулевую стоимость либо истекающих в отчетном периоде с нулевой стоимостью. 298 В графах 9 и 14 подраздела 3.1 отражается со знаком «–» (минус) переход неисполненных чистых обязательств и чистых требований по опционам в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 9 и 14 подраздела 3.1 заполняются в отношении чистых обязательств и чистых требований исключительно уполномоченного банка. При этом: сумма, отражаемая в графе 9 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке П14.4 раздела 2; сумма, отражаемая в графе 14 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке А15.4 раздела 1. При этом по поставочным опционам, отражаемым в подразделе 3.1, номинальные суммы требований и обязательств (за вычетом чистых требований или чистых обязательств) должны быть отражены в разделах 1 и 2 в соответствии с пунктом 4.14 настоящего Порядка. В графах 16 и 17 подраздела 3.1 для опционов и фьючерсов, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи, отражаются только операции. Отдельно отражаются полученная от нерезидентов вариационная маржа (включая маржинальные платежи нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа (включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк). 5.7. В графах 7–11 подраздела 3.2 отражаются сведения обо всех внебиржевых контрактах, являющихся производными финансовыми инструментами, такими как процентные свопы и форварды, соглашения о будущих процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды и прочие контракты форвардного типа, а также сведения о биржевых производных финансовых инструментах, за исключением производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1. 299 В графах 12–16 подраздела 3.2 отражаются сведения о договорах купли- продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество. Остатки (позиции) на начало отчетного периода (графы 7 и 12 подраздела 3.2) и конец отчетного периода (графы 11 и 16 подраздела 3.2) должны быть разбиты на чистые требования к нерезидентам, включая чистые требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, и на чистые обязательства перед нерезидентами, включая чистые обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк. Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода. Стоимость остатков (позиций) определяется в соответствии с Положением Банка России № 372-П. В Отчете остатки (позиции) по контрактам, подлежащим отражению в подразделе 3.2, в момент их заключения не отражаются. В случае если происходит переход остатков (позиций) с чистых требований к нерезидентам на чистые обязательства перед нерезидентами (и наоборот) и платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в подразделе 3.2 отражаются снижение остатка (позиции) (в частности, по чистым требованиям) на конец отчетного периода до нуля и возникновение в отчетном периоде остатка (позиции) (по чистым обязательствам). Указанные изменения отражаются в графах 9 и 14 подраздела 3.2 соответственно, как изменения в результате переоценки, а не как операции. В графах 8 и 13 подраздела 3.2 отражаются платежи по расчетам на чистой основе. Для форвардов, валютных свопов и договоров купли-продажи 300 иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в графах 8 и 13 подраздела 3.2 отражаются со знаком "-" (минус) чистые платежи при исполнении контракта. В целях заполнения графы 8 подраздела 3.2 при отражении контрактов, являющихся производными финансовыми инструментами, предусматривающих процентные платежи, учитывается следующее: в случае если на начало и конец отчетного периода у резидента по данному контракту имелись чистые требования, поступления в пользу резидента отражаются со знаком «–» (минус), а платежи в пользу контрагента-нерезидента - со знаком «+» (плюс); в случае если на начало и конец отчетного периода у резидента имелись чистые обязательства по данному контракту, поступления в пользу резидента отражаются со знаком «+» (плюс), а платежи в пользу контрагента-нерезидента - со знаком «–» (минус). Изменения в стоимости контрактов в результате изменения цен и валютного курса отражаются в графах 9 и 14 подраздела 3.2 и включают любые прибыли и убытки, возникающие как при расчетах без поставки, так и при расчетах с поставкой базисного актива. В графе 9 подраздела 3.2 изменения чистых требований (чистых обязательств) по производным финансовым инструментам отражаются как переоценка. Изменения чистых требований (чистых обязательств) по производным финансовым инструментам до нуля или от нуля также классифицируются как переоценка. Изменения чистых требований (чистых обязательств) по договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми 301 инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в результате изменения рыночной (биржевой) цены на базисный актив, а также в результате изменения валютного курса отражаются в графе 14 подраздела 3.2. В графах 10 и 15 подраздела 3.2 отражается со знаком «–» (минус) переход чистых требований и чистых обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 10 и 15 подраздела 3.2 заполняются в отношении чистых требований и чистых обязательств исключительно уполномоченного банка. При этом: для чистых требований уполномоченного банка соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке А15.4 раздела 1; для чистых обязательств уполномоченного банка соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке П14.4 раздела 2. При этом по отражаемым в подразделе 3.2 поставочным производным финансовым инструментами и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, номинальные суммы требований и обязательств (за вычетом чистых требований или чистых обязательств) должны быть отражены в разделах 1 и 2 в соответствии с пунктом 4.14 настоящего Порядка. 302 Формирование в разделе 3 чистых требований и чистых обязательств по производным финансовым инструментам приведено в следующей справочной таблице1: Исходные Отражение в разделе 3 данные чистые требования чистые обязательства Номер строки нали- нали- пере- чие чие оста- оценка пере- оста- изме- оста- Комментарий пози- платеж пози- ток на изме- (графа оценка ток на остаток нения ток на ции на за ции на на- нения в 9– (графа 14 прочие конец на начало в ре- прочие конец начало период конец чало резуль- графа – графа изме- отчет- отчет- зуль- измене- отчет- пери- пери- отчет- тате 5– 10 – нения ного ного тате ния ного ода ода ного опера- графа графа 11 пери- периода опера- пери- пери- ций2 6– – графа ода ций 1 ода ода графа 13) 8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1. Отсутствие позиций по чистым требованиям / чистым обязательствам на начало и конец периода 1.1 0 PIN 0 0 –PIN +PIN – 0 – – – – – Один платеж 1.2 0 POUT 0 – – – – – 0 –POUT +POUT – 0 2. Возникновение позиции по чистым требованиям 2.1 0 POUT A 0 +POUT A– – A – – – – – Премия за POUT опцион 2.2 0 PIN A 0 –PIN A+ – A – – – – – PIN График платежей 2.3 0 POUT A 0 0 +A – A 0 –POUT +POUT - 0 2.4 0 0 A 0 0 +A – A – – – – – Переоценка 3. Наличие позиции по чистым требованиям на начало и конец периода 3.1 A1 PIN A2 A1 –PIN A2 – – A2 – – – – – A1 + PIN График платежей 3.2 A1 POUT A2 A1 +POUT A2 – – A2 – – – – – A1 – POUT 3.3 A1 0 A2 A1 0 A2 – – A2 – – – – – Переоценка A1 4. Переход из позиции по чистым требованиям в позицию по чистым обязательствам 4.1 A PIN P A –PIN –A + – 0 0 0 +P – P PIN График платежей 4.2 A POUT P A 0 –A – 0 0 –POUT P+ – P POUT 4.3 A 0 P A 0 –A – 0 0 0 +P – P Переоценка 22 Для кода PIN знак «–» (минус) означает снижение чистых требований при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак «+» (плюс) – рост чистых обязательств. Для кода POUT знак «–» (минус) означает снижение чистых обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак «+» (плюс) – рост чистых требований. 11 Расшифровка кодов таблицы: A, A1, A2 - остатки (позиции) по чистым требованиям; P, P1, P2 - остатки (позиции) по чистым обязательствам; PIN - чистые поступления резиденту от нерезидента; POUT - чистые платежи резидента нерезиденту. 303 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 5. Закрытие позиции по чистым требованиям 5.1 A PIN 0 A –PIN –A + – 0 – – – – – PIN Один платеж 5.2 A POUT 0 A 0 –A – 0 0 –POUT +POUT – 0 5.3 A 0 0 A 0 –A – 0 – – – – – Переоценка 6. Возникновение позиции по чистым обязательствам 6.1 0 PIN P – – – – – 0 +PIN P – PIN – P Премия за опцион 6.2 0 POUT P – – – – – 0 –POUT P+ – P POUT График платежей 6.3 0 PIN P 0 –PIN +PIN – 0 0 0 +P – P 6.4 0 0 P – – – – – 0 0 +P – P Переоценка 7. Наличие позиции по чистым обязательствам на начало и конец периода 7.1 P1 POUT P2 – – – – – P1 –POUT P2 – P1 + – P2 POUT График платежей 7.2 P1 PIN P2 – – – – – P1 +PIN P2 – P1 – – P2 PIN 7.3 P1 0 P2 – – – – – P1 0 P2 – P1 – P2 Переоценка 8. Переход из позиции по чистым обязательствам в позицию по чистым требованиям 8.1 P POUT A 0 0 +A – A P –POUT –P + – 0 POUT График платежей 8.2 P PIN A 0 –PIN A+ – A P 0 –P – 0 PIN 8.3 P 0 A 0 0 +A – A P 0 –P – 0 Переоценка 9. Закрытие позиции по чистым обязательствам 9.1 P POUT 0 – – – – – P –POUT –P + – 0 POUT Один платеж 9.2 P PIN 0 0 –PIN +PIN – 0 P 0 –P – 0 9.3 P 0 0 – – – – – P 0 –P – 0 Переоценка 304 Приложение 14 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» Форма Банковская отчетность Регистрационный номер Код территории кредитной организации по ОКАТО1 (/порядковый номер филиала) СВЕДЕНИЯ О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за __________________ г. Полное фирменное наименование уполномоченного банка _______________________________________________________________________ Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка ________________________________________________ Код формы по ОКУД2 0409407 Месячная 12 Для кода PIN знак «–» (минус) означает снижение чистых требований при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак «+» (плюс) – рост чистых обязательств. Для кода POUT знак «–» (минус) означает снижение чистых обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак «+» (плюс) – рост чистых требований. 21 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. 305 Раздел 1. Трансграничные переводы физических лиц Сумма Контрагент- Код страны перевода, в Напра- Резидентство Сумма переводопо- банка перево- Код Количество Количество целых Номер вление переводополу- Способ Вид Источник Код вида комиссии строки пере- чателя (пере- перевода перевода перевода лучатель дополучателя операции валюты операций, физических единицах за перевод, Пояснение (переводода- (банка перево- перевода единиц лиц, человек соответству- вода вододателя) в рублях тель) додателя) ющей валюты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Раздел 2. Информация о распределении трансграничных переводов физических лиц Номер Код интервала объемов Сумма перевода, Способ перевода Направление перевода Количество физических лиц, человек строки переводов в целых единицах 1 2 3 4 5 6 2.1 Подраздел 2.1. Переводы в иностранных валютах ... 2.2 Подраздел 2.2. Переводы в валюте Российской Федерации ... Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет _________ _______________________________ (должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) Исполнитель: _______________________________ (фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) Телефон: 306 Адрес электронной почты: «___» ________________ г. 307 Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц» Глава 1. Общие положения 1.1. В отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц» (далее – Отчет) отражаются трансграничные переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщик либо получатель средств находится за пределами Российской Федерации, и (или) переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк (за исключением филиала иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации). Отражается информация о переводах физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также о поступлениях из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов). 1.2. В Отчете не отражаются: транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за пределами территории Российской Федерации; переводы на территории Российской Федерации (за исключением переводов на корреспондентские счета банков нерезидентов, открытые в российских банках); переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями; переводы с использованием сервиса быстрых платежей (СБП). 308 В Отчете также не отражаются данные о переводах по следующим операциям: покупке, продаже товаров, не предназначенных для личного пользования; покупке, продаже ценных бумаг, купонным платежам по ним и выплатам дивидендов; взносам в уставный капитал и распределению прибыли от участия в нем, инвестиционным и паевым взносам; покупке, продаже долей (в том числе долевому инвестированию в строительство недвижимого имущества); операциям с брокерами-нерезидентами, агентами-нерезидентами, поверенными-нерезидентами, доверительными управляющими – нерезидентами, связанным с переводами (поступлениями) денежных средств (за исключением переводов, отраженных по кодам «11» – «14»); операциям с недвижимым имуществом (за исключением трансграничных переводов между резидентами, а также между нерезидентами по операциям с недвижимым имуществом); покупке, продаже платежных документов. 1.3. Понятия «резидент», «нерезидент», «уполномоченный банк» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Глава 2. Представление Отчета 2.1. Уполномоченный банк представляет Отчет в Банк России ежемесячно не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем. 309 2.2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка. В Отчет включаются данные головного офиса и данные в разрезе филиалов, за исключением филиалов, находящихся на территории других государств и не являющихся самостоятельными юридическими лицами по законам страны пребывания. 2.3. В случае выявления фактов представления недостоверных данных или в связи с поступлением дополнительных документов (сведений) относительно операций, подлежащих отражению в Отчете (за последние 12 месяцев), производится повторное представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей. Глава 3. Составление Отчета 3.1. В Отчет включаются данные по: 3.1.1. трансграничным переводам, осуществленным через платежные системы, перечень которых указан в реестре операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с главой 2 Указания Банка России от 26 декабря 2019 года № 5379-У «О регистрации Банком России организаций в качестве операторов платежных систем, включении иностранных организаций, являющихся операторами иностранных платежных систем, в реестр операторов иностранных платежных систем, о порядке ведения реестра операторов платежных систем и реестра операторов иностранных платежных систем»1 (далее – реестр операторов платежных систем), операторами которых являются уполномоченные банки, осуществляющие международные денежные переводы (представляются уполномоченными банками – операторами платежных систем); 3.1.2. трансграничным переводам, осуществленным в рамках договоров- оферт организаторов систем международных переводов с кредитными 12 Общероссийский классификатор управленческой документации. 310 организациями (представляются уполномоченными банками – организаторами системы переводов); 3.1.3. трансграничным переводам, осуществленным через платежные системы, перечень которых указан в реестре операторов платежных систем, операторами которых не являются уполномоченные банки (представляются уполномоченными банками-участниками платежных систем, клиентом которых является физическое лицо); 3.1.4. трансграничным переводам, осуществленным через уполномоченные банки, не указанным в подпунктах 3.1.1–3.1.3 и 3.1.5 настоящего пункта; 3.1.5. трансграничным переводам электронных денежных средств (представляются уполномоченными банками, уведомившими Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»). 3.2. Составление раздела 1 Отчета (далее – раздел 1). 3.2.1. В графе 2 раздела 1 указывается один из следующих кодов направления перевода: Код Расшифровка кода 1 2 1 переводы в Российскую Федерацию 2 переводы из Российской Федерации 3.2.2. В графе 3 раздела 1 указывается один из следующих кодов резидентства переводополучателя (перевододателя) – клиента отчитывающегося уполномоченного банка: Код Расшифровка кода 1 2 1 резидент (отражаются сведения о переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленных резидентами- перевододателями) 2 нерезидент (отражаются данные о переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленных нерезидентами- перевододателями) 3 нет данных 311 3.2.3. В графе 4 раздела 1 указывается один из следующих кодов способа осуществления перевода: Код Расшифровка кода 1 2 1 трансграничные переводы, указанные в подпунктах 3.1.1–3.1.3 пункта 3.1 настоящего Порядка 2 трансграничные переводы, указанные в подпункте 3.1.4 пункта 3.1 настоящего Порядка 3 трансграничные переводы электронных денежных средств, указанные в подпункте 3.1.5 пункта 3.1 настоящего Порядка 3.2.4. В графе 5 раздела 1 указывается один из следующих кодов вида перевода, получаемого/отправляемого физическим лицом – клиентом уполномоченного банка: Код Расшифровка кода 1 2 1 переводы с открытием счета 2 переводы без открытия счета 3 иное 3.2.5. В графе 6 раздела 1 указывается один из следующих кодов источника перевода, получаемого/отправляемого физическим лицом – клиентом уполномоченного банка: Код Расшифровка кода 1 2 1 наличные денежные средства 2 банковский счет 3 платежная карта (расчетная (дебетовая) карта, кредитная карта) 4 перевод электронных денежных средств, перевод электронных денежных средств с использованием банковского счета 5 с использованием предоплаченных карт 6 перевод электронных денежных средств, отличных от предоплаченных карт 7 иное 3.2.6. В графе 7 раздела 1 указывается один из следующих кодов контрагента переводополучателя (перевододателя): Код Расшифровка кода 1 2 ФЛ физическое лицо ЮЛ юридическое лицо Н/Д контрагент, информация о котором отсутствует 312 Для переводов из Российской Федерации указывается контрагент- переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию – контрагент- перевододатель. 3.2.7. В графе 8 раздела 1 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается трехзначный цифровой код: страны первоначального банка-перевододателя – для переводов в Российскую Федерацию; страны конечного банка-переводополучателя – для переводов из Российской Федерации. В случае если страна банка-перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. При отсутствии информации о стране банка- переводополучателя (банка-перевододателя) в графе 8 раздела 1 указывается код «999». В графе 8 раздела 1 не должен указываться цифровой код Российской Федерации. 3.2.8. В графе 9 раздела 1 указывается один из следующих кодов вида операции: Код Расшифровка кода 1 2 1 Выполнение работ, оказание услуг, передача информации, передача результатов интеллектуальной деятельности 1a Услуги, связанные с получением образования 1b Медицинские услуги 1c Консультационные услуги 1d Услуги, связанные с путешествиями (в том числе туризм, частные поездки, служебные командировки), транспортные услуги по внутренним пассажирским перевозкам 1e Транспортные услуги по международным пассажирским перевозкам 1f Страховые взносы (премии) 1g Страховые выплаты 1h Оплата компьютерных игр 1i Оплата компьютерных услуг 313 1 2 1j Оплата услуг связи 2 Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение 3 Перечисление заработной платы 4 Расчеты за товары 4a Приобретение товаров в интернет-магазинах 4b Приобретение легковых автомобилей 5 Операции с недвижимым имуществом 6 Переводы собственных средств и переводы между близкими родственниками 8 Предоставленные (привлеченные) займы и привлеченные кредиты 8a Выплаты в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) займам и привлеченным кредитам 8b Процентные платежи и прочие выплаты 9 Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещение ущерба 11 Покупка (продажа) цифровой валюты 12 Покупка (продажа) цифровых прав, подтверждающих права на цифровой объект Покупка (продажа) иностранных цифровых прав, подтверждающих права требования на вещь, результаты интеллектуальной деятельности, работы и (или) 13 услуги 14 Покупка (продажа) прочих иностранных цифровых прав 15 Материальная и безвозмездная помощь 99 Прочие переводы По коду «1» отражаются платежи (поступления денежных средств) за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, передачу результатов интеллектуальной деятельности, комиссионные платежи, связанные с предоставлением (привлечением) займов и привлечением кредитов, за исключением переводов, отраженных по кодам «1a», «1b», «1c», «1d», «1e», «1f», «1g», «1h», «1i» и «1j». По коду «1a» отражаются операции, связанные с услугами в области образования, в том числе переводы между физическими лицами в целях оплаты услуг учебных учреждений. По коду «1b» отражаются операции, связанные с оплатой медицинских услуг, в том числе переводы между физическими лицами в целях оплаты услуг медицинских учреждений. По коду «1c» отражаются операции, связанные с предоставлением консультационных услуг, в том числе управленческой и оперативной помощи, 314 касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера. По коду «1c» отражаются также платежи за участие в семинарах, за исключением платежей за услуги, оказываемые российскими преподавателями за рубежом или иностранными преподавателями в Российской Федерации, включая платежи за услуги, предоставляемые заочно. По коду «1d» отражаются операции по оплате услуг, связанных с путешествиями (в том числе с туризмом, частными поездками, служебными командировками), оказываемых туристическими агентствами, туристическими операторами и физическими лицами, включая услуги по организации речных и морских круизов, автобусных туров, а также оплату провозных документов на внутренние пассажирские перевозки. По коду «1d» отражается также оплата проживания в апартаментах, гостиницах и других местах размещения, аренды транспортных средств (автомобилей, катеров, прогулочных яхт, вертолетов, самолетов), билетов в театры, музеи, на спортивные и другие зрелищные мероприятия. По коду «1d» не отражаются операции, связанные с перечислением денежных средств за международные провозные документы (международные пассажирские билеты). По коду «1e» отражаются операции, связанные с перечислением денежных средств за международные провозные документы (международные пассажирские билеты). По коду «1f» отражаются страховые взносы (премии) по договорам индивидуального пенсионного страхования, уплачиваемые в негосударственные пенсионные фонды, по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования. По коду «1g» отражаются страховые выплаты в результате наступления страхового случая по договорам страхования жизни, по индивидуальному пенсионному страхованию, по договорам страхования внешнеторговых грузов, по другим видам страхования. По коду «1h» отражаются переводы за оплату компьютерных игр. 315 По коду «1i» отражаются переводы за работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, консультационные услуги, связанные с установкой компьютерного оборудования, за услуги по установке и поддержке программного обеспечения, услуги по обработке данных и услуги по работе с базами данных, услуги по ремонту и техническому обслуживанию вычислительной техники и прочие компьютерные услуги. По коду «1j» отражается оплата услуг связи. По коду «2» отражаются отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации, гранты, выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба, стипендии и пенсии, алименты и прочие выплаты на содержание детей, перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения, за исключением переводов между близкими родственниками. По коду «3» отражаются поступления заработной платы, премий, бонусов и прочие перечисления денежных средств по трудовым договорам в пользу физических лиц – резидентов. По коду «4» отражаются платежи (поступления денежных средств) за товары (в том числе воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания), за исключением переводов, отраженных по кодам «4a» и «4b». По коду «4a» отражаются платежи (поступления денежных средств) за товары в интернет-магазинах, а также приобретенные по каталогам. По коду «4b» отражаются платежи (поступления денежных средств) за приобретение легковых автомобилей. По коду «5» отражаются трансграничные переводы между резидентами, а также между нерезидентами по операциям с недвижимым имуществом. По коду «6» отражаются следующие переводы (исключая переводы, отраженные по кодам «1–5» – «8b–99»): переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица – резидента, открытого в банке-нерезиденте, на счет того же физического лица – резидента в уполномоченном банке (его филиале); 316 переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица – резидента в уполномоченном банке (его филиале) на счет того же физического лица – резидента, открытый в банке-нерезиденте; переводы физических лиц – резидентов в рублях и иностранной валюте со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу физических лиц, являющихся их супругами или близкими родственниками, на счета указанных лиц, открытые в банках-нерезидентах; переводы в рублях и иностранной валюте в пользу физических лиц – резидентов на счета, открытые в уполномоченных банках, осуществленные физическими лицами, являющимися их супругами или близкими родственниками, со счетов указанных лиц, открытых в банках-нерезидентах. По коду «8» отражаются операции, связанные с предоставлением (привлечением) займов и привлечением кредитов, в том числе между физическими лицами. По коду «8a» отражаются платежи (поступления и перечисления) в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) займам и привлеченным кредитам, а также агрегированные (объединенные) платежи, включающие в себя погашение основного долга и процентов. По коду «8b» отражаются процентные платежи и прочие выплаты (кроме комиссий и погашения основного долга по кредитам и займам) по предоставленным (привлеченным) займам и привлеченным кредитам. По коду «9» отражаются переводы по выплатам штрафов, премий, выплат, связанных с возмещением ущерба. По коду «11» отражаются трансграничные переводы физических лиц – резидентов на покупку (продажу) цифровой валюты. По коду «12» отражаются трансграничные переводы физических лиц – резидентов, связанные с покупкой (продажей) иностранных цифровых прав, представляющих собой уникальную, неделимую и невзаимозаменяемую цифровую запись в информационной системе, которая содержит конкретный цифровой объект или ссылку на цифровой объект (картину, фотографию, 317 музыкальное произведение и тому подобное), подтверждает права на цифровой объект и его подлинность и трансграничные переводы физических лиц – нерезидентов, связанные с покупкой (продажей) цифровых прав, представляющих собой уникальную, неделимую и невзаимозаменяемую цифровую запись в информационной системе, которая содержит конкретный цифровой объект или ссылку на цифровой объект (картину, фотографию, музыкальное произведение и тому подобное), подтверждает права на цифровой объект и его подлинность, за исключением переводов физических лиц – нерезидентов, связанных с покупкой (продажей) иностранных цифровых прав, представляющих собой уникальную, неделимую и невзаимозаменяемую цифровую запись в информационной системе, которая содержит конкретный цифровой объект или ссылку на цифровой объект (картину, фотографию, музыкальное произведение и тому подобное), подтверждает права на цифровой объект и его подлинность. По коду «13» отражаются трансграничные переводы физических лиц – резидентов на покупку (продажу) иностранных цифровых прав, являющихся правом требовать передачи вещи (вещей), правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности, правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг. По коду «14» отражаются трансграничные переводы физических лиц – резидентов на покупку (продажу) иностранных цифровых прав, за исключением переводов, отражаемых по кодам «12» и «13» графы 9 раздела 1 Отчета. По коду «15» отражаются переводы с назначением платежа «материальная помощь» и «безвозмездная помощь». По коду «99» отражаются: все переводы, цель которых не может быть выяснена на день составления Отчета; 318 переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов, отраженных по коду «6»; переводы с назначением платежа «на текущие расходы»; переводы, связанные с уступкой прав требований (переводом долга), кроме расчетов по договорам уступки требования по операциям, связанным с передачей ценных бумаг (долей, паев), а также по операциям участников договора участия в долевом строительстве; прочие переводы, не отраженные по кодам «1» – «15». 3.2.9. В графе 10 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код валюты перевода в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов), либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.3 пункта 3.1 настоящего Порядка). 3.2.10. В графе 11 раздела 1 отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде. 3.2.11. В графе 12 раздела 1 отражается общее количество физических лиц, являющихся плательщиками и (или) получателями денежных средств по переводам. Информация о нескольких переводах одного физического лица при совпадении данных в графах 2–10 раздела 1 объединяется, то есть каждое отдельное физическое лицо учитывается один раз. 3.2.12. В графе 13 раздела 1 справочно отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты. 3.2.13. В графе 14 раздела 1 отражается общая сумма комиссии за переводы, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по 319 правилам математического округления и указывается в целых единицах в валюте Российской Федерации. Общая сумма комиссии за переводы включает в себя: валютную маржу (разница официального курса и курса, установленного отчитывающимся банком). Валютная маржа рассчитывается как произведение разности между курсом иностранной валюты к российскому рублю, установленным Банком России, действующем на дату осуществления перевода, и фактическим курсом иностранной валюты к рублю, примененным отчитывающимся банком при осуществлении перевода, и суммы перевода в российских рублях. сумму комиссий, взимаемых отчитывающимся банком, за осуществление перевода. Рассчитывается как произведение ставки комиссии в процентном отношении от суммы денежного перевода на сумму перевода. 3.2.14. В графе 15 раздела 1 указываются дополнительные сведения по операциям, подлежащим отражению в Отчете, в том числе название платежной системы согласно подпунктам 3.1.1–3.1.3 пункта 3.1 настоящего Порядка. 3.3. Составление раздела 2 3.3.1. В разделе 2 Отчета (далее – раздел 2) отражается информация о распределении объемов трансграничных переводов физических лиц отдельно в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации. В подразделе 2.1 раздела 2 отражается информация о переводах в иностранной валюте, а в подразделе 2.2 раздела 2 – информация о переводах в валюте Российской Федерации. Раздел 2 составляется уполномоченным банком по переводам, включенным в раздел 1. 3.3.2. При заполнении раздела 2 рассчитывается совокупный объем переводов за отчетный период по каждому отдельному физическому лицу. Рассчитанный совокупный объем включается в подходящий интервал объема переводов (графа 2 раздела 2). В дальнейшем в одной строке по графам 2–4 раздела 2 группируются переводы, принимающие одинаковые значения по 320 интервалу объемов переводов, способу перевода (графа 4 раздела 1), направлению перевода соответственно. 3.3.3. В графе 2 раздела 2 указывается код интервала объемов переводов в зависимости от совокупного объема переводов отдельных физических лиц за отчетный период. Присвоение указанного кода переводам физических лиц производится после учета возвратов. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указываются следующие коды интервалов объемов переводов: Код Расшифровка кода 1 2 1 до 10 тысяч долларов США (включительно) 2 от 10 тысяч до 50 тысяч долларов США (включительно) 3 от 50 тысяч до 100 тысяч долларов США (включительно) 4 от 100 тысяч до 500 тысяч долларов США (включительно) 5 от 500 тысяч до 1 миллиона долларов США (включительно) 6 от 1 миллиона до 5 миллионов долларов США (включительно) 7 от 5 миллионов до 10 миллионов долларов США (включительно) 8 более 10 миллионов долларов США В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указываются следующие коды интервалов объемов переводов: Код Расшифровка кода 1 2 1 до 1 миллиона рублей (включительно) 2 от 1 миллиона до 5 миллионов рублей (включительно) 3 от 5 миллионов до 10 миллионов рублей (включительно) 4 от 10 миллионов до 50 миллионов рублей (включительно) 5 от 50 миллионов до 100 миллионов рублей (включительно) 6 от 100 миллионов до 500 миллионов рублей (включительно) 7 от 500 миллионов до 1 миллиарда рублей (включительно) 8 более 1 миллиарда рублей 3.3.4. В графе 3 раздела 2 отражается способ перевода, соответствующий способу перевода, указанному в графе 4 раздела 1. 3.3.5. В графе 4 раздела 2 отражается направление перевода, соответствующее направлению перевода, указанному в графе 2 раздела 1. 321 3.3.6. В графе 5 раздела 2 отражается общее количество физических лиц, являвшихся плательщиками и получателями денежных средств по переводам. В разделе 2 информация о нескольких переводах одного физического лица объединяется, то есть каждое отдельное физическое лицо учитывается один раз. 3.3.7. В графе 6 раздела 2 отражается общая сумма операций в определяемом интервале объемов переводов на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 указывается общая сумма переводов в эквиваленте долларов США. В случае если валюта переводов отличается от долларов США, ее значения предварительно пересчитываются в доллары США на последний день отчетного периода (месяца) по курсу одной иностранной валюты по отношению к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к российскому рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В графе 6 подраздела 2.2 раздела 2 общая сумма переводов указывается в валюте Российской Федерации. 3.4. Возвраты по переводам денежных средств, отраженным в разделе 1 за предыдущие отчетные периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в указанном разделе за тот период, в котором был осуществлен возврат. Возвраты по переводам денежных средств за предыдущие отчетные периоды в разделе 2 не отражаются. Возвраты денежных средств вычитаются из общей суммы (с теми же значениями граф 2–10 раздела 1 и граф 2–4 раздела 2) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 11, 13 раздела 1 и графе 6 раздела 2. Так же отражаются возвраты ранее отправленных переводов. При осуществлении перевода и возврата одним физическим лицом для графы 12 раздела 1 и графы 5 раздела 2 указывается одно физическое лицо без 322 корректировок, в том числе вычитания. Если возврат средств за текущий период приводит к отрицательному значению суммы переводов для графы 6 раздела 2, то такие данные не отражаются в разделе 2. В случае если переводы, платежи (поступления) денежных средств, а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте с одними и теми же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, в Отчете указанные операции сальдируются. 3.5. Для целей составления Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) денежных средств считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком- корреспондентом или между филиалом отчитывающегося уполномоченного банка и его головным офисом либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых через платежные системы). 3.6. Трансграничные переводы физических лиц, отнесение которых на день составления Отчета к резидентам или нерезидентам не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, отражаются так же, как операции физических лиц – резидентов. 323 Приложение 15 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Подраздел 1.1. Экспортно-импортные операции кредитных организаций с драгоценными металлами Золото Серебро Платина Палладий Номер химически Наименование показателя стоимость, лигатурная стоимость, лигатурная стоимость, лигатурная стоимость, строки чистая тыс. руб. масса, г тыс. руб. масса, г тыс. руб. масса, г тыс. руб. масса, г 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Ввезено на территорию Российской Федерации, всего, в том числе: 1.1 из стран, входящих в Евразийский экономический союз 1.2 из стран, не входящих в Евразийский экономический союз 2 Вывезено с территории Российской Федерации, всего, в том числе: 2.1 в страны, входящие в Евразийский экономический союз, всего, из них: 2.1.1 по договорам комиссии, всего, в том числе: 2.1.1.1 с кредитными организациями – резидентами 2.1.1.2 с иными юридическими лицами – резидентами 2.1.1.3 с физическими лицами – резидентами 2.2 в страны, не входящие в Евразийский 324 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 экономический союз, всего, из них: 2.2.1 по договорам комиссии, всего, в том числе: 2.2.1.1 с кредитными организациями – резидентами 2.2.1.2 с иными юридическими лицами – резидентами 2.2.1.3 с физическими лицами – резидентами ». 325 Приложение 16 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Раздел 7. Структура операций, осуществляемых по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в иностранной валюте, по видам операций Вид счета счета обозначение признак отсутствия данных тыс. единиц валюты Сумма операции Код вида доллар США евро … операции (код «840») (код «978») списание зачисление списание зачисление списание зачисление 1 2 3 4 5 … … Подраздел 1. Операции по счетам нерезидентов в одном уполномоченном банке …
Подраздел 2. Операции по счетам нерезидентов в разных уполномоченных банках …
Подраздел 3. Трансграничные операции по счетам нерезидентов …
Всего Остатки на начало отчетного периода Остатки на конец отчетного периода 326 Раздел 8. Структура операций, осуществляемых по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в иностранной валюте, по странам нерезидентов – владельцев счетов и по странам банков получателей (плательщиков) Вид счета обозначение признак отсутствия данных тыс. единиц валюты Код страны Код страны банка Сумма операции Код вида нерезидента – получателя Код валюты операции списание зачисление владельца счета (плательщика) 1 2 3 4 5 6 Наименование страны нерезидента – владельца счета 1 2 3 4 5 6 … … … … Наименование страны нерезидента – владельца счета … … … … ». 327 Приложение 17 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Подраздел 1.4.1. Сведения о ценных бумагах, оцениваемых с применением подхода на основе внутренних рейтингов Регистрационный номер ИНН выпуска / Код ISIN ценной бумаги / Тип эмитента / ИНН лица, Идентификационный номер ценной бумаги (вид финансового выпустившего цифровые Код Код разряда Код разряда Номер выпуска цифровых инструмента) (в отношении Код модели Код модели Код модели Код разряда финансовые активы, иные регуляторного рейтинговой рейтинговой строки финансовых активов, цифровых финансовых активов, ВД УПД РКР шкалы РКР цифровые права; лица, сегмента шкалы ВД шкалы УПД утилитарных цифровых прав, утилитарных цифровых прав, привлекающего иных цифровых прав (при иных цифровых прав) инвестиции наличии) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Значение показателя Значение ВД, используемое Значение УПД, используемое ВКТД Причина Наилучшая оценка корреляции, используемое Признак наличия Дата наступления РКР, для расчета величины для расчета величины всего, наступления ожидаемых потерь, в для расчета величины дефолта дефолта в процентах кредитного риска, кредитного риска, руб. дефолта процентах кредитного риска, в процентах в процентах в процентах 12 13 14 15 16 17 18 19 20 328 Признак применения Кредитные требования, для которых корректировки была произведена корректировка рейтинга экспертным путем Величина кредитного риска, Величина ожидаемых показателя корреляции Величина Причина Результат рассчитанная с применением Дата отклонения потерь по кредитным для кредитных кредитного риска, количество Дата присвоения отклонения применения ПВР и учтенная в коде 8786 в дефолта требованиям, к требований к малым и рассчитанная с разрядов, на рейтинга (уровня дефолта макронадбавок, причина соответствии с Инструкцией уполномоченным которым средним предприятиям применением ПВР, которое рейтинг кредитоспособности) уполномоченным руб. корректировки Банка России № 220-И, комитетом применяется ПВР, для расчета величины руб., всего был комитетом рейтинга руб. руб. кредитного риска скорректирован, штук 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Признак применения Период отчетности заемщика, Период отчетности группы, Тип отчетности заемщика Тип отчетности группы групповой поддержки использованной при расчете использованной при расчете рейтинга рейтинга 31 32 33 34 35 329 Приложение 18 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Раздел 3. Сведения об остатках и оборотах Дата Дата окончания Сумма входящего Сумма оборотов по Сумма оборотов по Сумма исходящего Номер остатка дебету счета кредиту счета остатка начала отчетной лицевого отчетной недели / Дата счета единиц единиц единиц единиц недели операционного руб., коп. руб., коп. руб., коп. руб., коп. дня валюты валюты валюты валюты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 ». 330 Приложение 19 к Указанию Банка России от _______ 2026 года № ____-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У» «Разработочная таблица для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемой формы) Статьи бухгалтерского баланса (отчетности по Изменение за Приток (отток) форме 0409806) и На На начало отчетный Номер денежных средств за Наименование статьи отчета о отчетную отчетного период Корректировки2 строки отчетный период финансовых дату1 года1 (графа 4 – (графа 6 + графа 7) результатах графа 5) (раздела 1 отчетности по форме 0409807) 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Чистые денежные средства, полученные от X X X X X X (использованные в) операционной деятельности 1.1 Денежные средства, X X X X X Сумма данных по полученные от строкам 1.1.1–1.1.8 (использованные в) 1 Зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57916. 2
Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895) (далее – Инструкция Банка России № 220-И).». 331 операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: 1.1.1 проценты полученные Статья 1.1 – С1 – С14 отчетности по X форме 0409807 1.1.2 проценты уплаченные Статья 1.2 С2.1 + С15 + отчетности по X С43 форме 0409807 1.1.3 комиссии полученные Статья 2.1 отчетности по X форме 0409807 1.1.4 комиссии уплаченные Статья 2.2 отчетности по X форме 0409807 1.1.5 доходы за вычетом Статья 5 X – С3.1 – С9.1 – расходов по операциям с отчетности по С26 ценными бумагами и форме 0409807 иными финансовыми активами (в том числе с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых являются ценные бумаги) 1.1.6 доходы за вычетом Статья 6 (за X 332 расходов по операциям с исключением иностранной валютой и символов 263, 463) драгоценными металлами отчетности по (в том числе с форме 0409807 производными финансовыми инструментами) 1.1.7 чистые прочие Статья 3 + статья 7 X –– С10 – С16 + операционные доходы + статья 8 + статья С17 + С28 – (расходы) 12 + статья 15 С30.1 + С29.3 + отчетности по С29.4 + С29.5 – форме 0409807 С29.6 + С30.2 + С41 1.1.8 расход (возмещение) по Статья 14 X С20 + С33 – С34 налогу на прибыль отчетности по форме 0409807 1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств Сумма данных по от операционных активов и X X X X X строкам 1.2.1–1.2.10 обязательств, всего, в том числе: 1.2.1 чистый прирост Статья 1.2.1 (снижение) по отчетности по обязательным резервам форме 0409806 на счетах в Банке России 1.2.2 чистый прирост Статья 1.6 (в части С1.3 + С 3.1 + (снижение) по вложений в С14.2 – С24.3 финансовым активам финансовые активы, оцениваемые по 333 справедливой стоимости через прибыль или убыток) + статья 1.9 отчетности по форме 0409806 1.2.3 чистый прирост Статья 1.4 (в части – С4.1 – С22 + (снижение) по ссудной ссудной С14.1 – С4.1.1 задолженности задолженности) + статья 1.5 + статья 1.7 + статья 1.8 отчетности по форме 0409806 1.2.4 чистый прирост Статья 1.3 (в части – С4.2 + С9 – (снижение) по прочим активов, по С4.2.1 + С16 + активам которым С20.2 – С24.1 + существует риск С40 – С42 потерь) + статья 1.4 (кроме ссудной задолженности) + статья 1.11 + статья 1.13 отчетности по форме 0409806 1.2.5 чистый прирост Статья 2.1 – С15.1 (снижение) по кредитам, отчетности по депозитам и прочим форме 0409806 средствам Банка России 1.2.6 чистый прирост Статья 2.2 – С15.2 (снижение) по средствам отчетности по других кредитных форме 0409806 334 организаций 1.2.7 чистый прирост Статья 2.3 + статья – С15.3 (снижение) по средствам 2.4 + статья 2.5 + клиентов, не статья 2.6 + статья являющихся кредитными 2.7 отчетности по организациями форме 0409806 1.2.8 чистый прирост Статья 2.8 – С2.1 – С15.5 (снижение) по отчетности по выпущенным долговым форме 0409806 обязательствам 1.2.9 чистый прирост Статья 2.9 – С15.6 – С43 – (снижение) по отчетности по С44 привлеченным форме 0409806 субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве обязательств 1.2.10 чистый прирост Статья 2.10 + – С17 – С20.1 – (снижение) по прочим статья 2.11 + С21 – С24.4 – обязательствам статья 2.13 С39 – С41 отчетности по форме 0409806 1.3 Итого Сумма данных по X X X X X строкам 1.1 и 1.2 2 Чистые денежные средства, X X X X X X полученные от 335 (использованные в) инвестиционной деятельности 2.1 Приобретение ценных Статья 1.6 + статья С1.1 + С1.2 + бумаг и иных финансовых 1.10 (в части С3.2 + С4.3 + активов финансовых С4.3.1 + С14.3 + активов, С14.4 – С23.1 – оцениваемых по С23.2 – С25 – справедливой С35 + С37 стоимости через прочий совокупный доход и оцениваемых по амортизированной стоимости) отчетности по форме 0409806 2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и X X X X + С25 + С26 иных финансовых активов 2.3 Приобретение основных Статья 1.12 – С24.2 – С27 – средств, нематериальных отчетности по С28 + С29.1 – активов и материальных форме 0409806 С29.3 – С29.4 – запасов С29.5 + С29.6 – С36 + С38 2.4 Выручка от реализации основных средств, С27 – С29.2 + X X X X нематериальных активов и С30 материальных запасов 2.5 Дивиденды полученные X X X X – С9.2 + С10 336 2.6 Итого Сумма данных по X X X X X строкам 2.1–2.5 3 Чистые денежные средства, полученные от X X X X X X (использованные в) финансовой деятельности 3.1 Взносы акционеров Статья 3.1 + статья С11 + С12 – С13 (участников) в уставный 3.2 + статья 3.5 – С31 капитал отчетности по форме 0409806 3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у X X X X – С12 акционеров (участников) 3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у X X X X С13 акционеров (участников) 3.4 Выплаченные дивиденды X X X X С21 – С32 3.4а Выплаты, осуществленные арендатором в счет X
уменьшения обязательств по аренде 3.5 Чистый прирост (снижение) С44 + С45 по субординированным кредитам (депозитам, займам, Статья 3.4 облигационным займам), отчетности по классифицированным в форме 0409806 качестве долевых инструментов 337 3.6 Итого Сумма данных по X X X X X строкам 3.1–3.5 4 Влияние изменений курсов Статья 6 (в части иностранных валют, символов 263, 463) установленных Банком X X X отчетности по России, на денежные средства форме 0409807 и их эквиваленты 5 Прирост (использование) Сумма данных по денежных средств и их X X X X X строкам 1.3, 2.6, 3.6, 4 эквивалентов 5.1 Денежные средства и их Статья 1.1 + статья эквиваленты на начало 1.2 – статья 1.2.1 + отчетного года статья 1.3 (за исключением активов, по X X которым существует риск потерь) отчетности по форме 0409806 5.2 Денежные средства и их Статья 1.1 + статья эквиваленты на конец 1.2 – статья 1.2.1 + отчетного периода статья 1.3 (за исключением активов, по X X которым существует риск потерь) отчетности по форме 0409806 338 Таблица корректировок Номер Код Значение строки корректировки 1 2 3 1 С1 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам (значение корректировки равно сумме значений корректировок С1.1, С1.2 и С1.3) 2 С1.1 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 3 С1.2 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 4 С1.3 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 5 С2.1 Сумма начисленного дисконта (премии) по долговым ценным бумагам и иным финансовым обязательствам, выпущенным кредитной организацией, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 6 С3.1 Чистая сумма переоценки ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженная на счетах доходов и расходов, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 7 С3.2 Чистая сумма переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженная на счетах собственных средств (капитала), на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 8 С4.1 Балансовая стоимость кредитов, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по кредитам 9 С4.1.1 Сумма резерва на возможные потери по кредитам, списанная в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами реализации 339 1 2 3 10 С4.2 Балансовая стоимость прочих активов, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по прочим активам 11 С4.2.1 Сумма резерва на возможные потери по прочим активам, списанная в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами реализации 12 С4.3 Балансовая стоимость ценных бумаг и иных финансовых активов (в том числе инвестиций в дочерние и зависимые организации), оцениваемых по амортизированной стоимости, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резервов на возможные потери 13 С4.3.1 Сумма резерва на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам (в том числе инвестициям в дочерние и зависимые организации), оцениваемым по амортизированной стоимости, списанным в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами реализации 14 С9 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и иным финансовым активам по состоянию на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы по состоянию на начало отчетного периода (значение корректировки равно сумме значений корректировок С9.1 и С9.2) 15 С9.1 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 16 С9.2 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 17 С10 Сумма дивидендов, полученных в течение отчетного периода по инвестициям в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации 18 С11 Сумма взносов в уставный капитал в неденежной форме, отраженных на счетах по учету уставного капитала в течение отчетного периода (сумма указанной корректировки отражается со знаком «–» (минус) в строках Разработочной таблицы, соответствующих виду активов, полученных в качестве взноса в уставный капитал (в том числе основные средства, ценные бумаги) 19 С12 Общая номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных в течение отчетного периода, с учетом затрат по сделкам 340 1 2 3 20 С13 Общая номинальная стоимость собственных выкупленных акций (долей), реализованных в течение отчетного периода 21 С14 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов (значение корректировки равно сумме значений корректировок С14.1, С14.2, С14.3, С14.4) 22 С14.1 Сумма начисленных процентных доходов по кредитам и прочим размещенным средствам на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 23 С14.2 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 24 С14.3 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 25 С14.4 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 26 С15 Сумма начисленных процентных (купонных) расходов (значение корректировки равно сумме значений корректировок С15.1, С15.2, С15.3, С15.5, С15.6) 27 С15.1 Сумма начисленных процентных расходов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам от Банка России на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 28 С15.2 Сумма начисленных процентных расходов по привлеченным денежным средствам от кредитных организаций на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 29 С15.3 Сумма начисленных процентных расходов по операциям по привлеченным денежным средствам от клиентов, не являющихся кредитными организациями, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 341 1 2 3 30 С15.5 Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по выпущенным долговым обязательствам на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 31 С15.6 Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве обязательств, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 32 С16 Сумма прочих начисленных доходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 33 С17 Сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 34 С20 Задолженность за вычетом требований по уплате налогов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода (значение корректировки равно сумме значений корректировок С20.1 и С20.2) 35 С20.1 Задолженность по уплате налогов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 36 С20.2 Требования по возврату излишне уплаченных сумм налогов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 37 С21 Задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 38 С22 Изменение в течение отчетного периода суммы резервов на возможные потери по кредитам 39 С23.1 Изменение в течение отчетного периода суммы резервов под обесценение некотируемых ценных бумаг и иных финансовых активов с фиксированным сроком погашения из числа оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 40 С23.2 Изменение в течение отчетного периода суммы резерва под обесценение ценных бумаг и иных финансовых активов (в том числе инвестиций в дочерние и зависимые организации), оцениваемых по амортизированной стоимости 41 С24.1 Изменение за отчетный период суммы резервов на возможные потери по прочим активам 342 1 2 3 42 С24.2 Изменение за отчетный период суммы резерва на возможные потери по основным средствам 43 С24.3 Изменение за отчетный период суммы резерва на возможные потери по ценным бумагам, переданным без прекращения признания, а также по ценным бумагам, переданным по операциям, совершаемым на возвратной основе 44 С24.4 Изменение за отчетный период суммы резерва на возможные потери по оценочным обязательствам некредитного характера 45 С25 Балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и по амортизированной стоимости 46 С26 Доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и по амортизированной стоимости 47 С27 Балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации по выбывшим в течение отчетного периода основным средствам и нематериальным активам 48 С28 Амортизационные отчисления за отчетный период по основным средствам и нематериальным активам 49 С29.1 Изменение в течение отчетного периода фонда переоценки основных средств, произошедшее в результате переоценки основных средств и нематериальных активов 50 С29.2 Сумма фонда переоценки основных средств, списанная в результате выбытия основных средств 51 С29.3 Сумма расходов от изменения справедливой стоимости недвижимости, временно не используемой в основной деятельности 52 С29.4 Сумма расходов от изменения справедливой стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи 53 С29.5 Сумма расходов от изменения стоимости (уценки) основных средств 54 С29.6 Сумма доходов от изменения справедливой стоимости недвижимости, временно не используемой в основной деятельности 55 С30 Значение корректировки равно разнице между значением корректировки С30.1 и значением корректировки С30.2 343 1 2 3 56 С30.1 Сумма доходов от реализации основных средств и нематериальных активов 57 С30.2 Сумма расходов от реализации основных средств и нематериальных активов 58 С31 Нераспределенная прибыль, направленная в течение отчетного периода на увеличение уставного капитала, за вычетом суммы уменьшения уставного капитала в течение отчетного периода 59 С32 Суммы дивидендов, начисленные в течение отчетного периода 60 С33 Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль 61 С34 Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль 62 С35 Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 63 С36 Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки основных средств и нематериальных активов 64 С37 Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 65 С38 Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки основных средств и нематериальных активов 66 С39 Отложенное налоговое обязательство 67 С40 Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам 68 С41 Обязательства по выплате краткосрочных и долгосрочных вознаграждений работникам 69 С42 Изменение в течение отчетного периода суммы резервов на возможные потери по средствам в кредитных организациях и прочим активам 70 С43 Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 344 1 2 3 71 С44 Сумма выплаченных в течение отчетного периода процентных (купонных) расходов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов 72 С45 Разность балансовых счетов № 11403 и № 11404 в части переоценки субординированных инструментов, классифицированных в качестве долевых ». 345