Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей В соответствии с подпунктом 9 пункта 2 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях проведения казначейского мониторинга в системе казначейских платежей п р и к а з ы в а ю: 1. Утвердить прилагаемый Порядок формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей. 2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2025 г. № 76н "Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2025 г., регистрационный № 83553). 3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 сентября 2026 года. Министр А.Г. Силуанов 2 УТВЕРЖДЕН приказом Министерства финансов Российской Федерации от ____________ 2026 г. № _____ ПОРЯДОК формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей 1. Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей при открытии получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения лицевого счета, определенного пунктом 7 1 статьи 2201 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно – Порядок, лицевой счет, Бюджетный кодекс), и осуществлении операций на лицевых счетах участников системы казначейских платежей, в целях проведения казначейского мониторинга в системе казначейских платежей, предусмотренного статьей 24213-1 Бюджетного кодекса. 2. Формирование и ведение классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей осуществляется Федеральным казначейством в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет"1. 3. Классификатор признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей формируется и ведется в разрезе разделов "Раздел 1. Открытие лицевого счета получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения" и "Раздел 2. Проведение операций на лицевом счете участника системы казначейских платежей " (далее – разделы 1 и 2). 4. В разделы 1 и 2 включается следующая информация: а) наименование признака, включенного в классификатор признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей (далее – признак финансового нарушения), соответствующее наименованию признака финансового нарушения, приведенному в приложении к настоящему Порядку, и соответствующий ему пятизначный уникальный код признака финансового 1
Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. № 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет". 3 нарушения (далее – код), где: 1 и 2 разряды – код раздела классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей; 3, 4 и 5 разряды – порядковый номер признака финансового нарушения в разделе классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей; б) федеральный орган исполнительной власти, ответственный за предоставление информации, указанный в пункте 16 статьи 242 13-1 Бюджетного кодекса; в) меры реагирования2, применяемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с пунктом 14 статьи 242 13-1 Бюджетного кодекса по соответствующему признаку финансового нарушения, приведенному в приложении к настоящему Порядку; г) наименования признаков финансовых нарушений в соответствии с кодами рисков, имеющих значения "1"-"3", где: код риска "1" – недостижение результата предоставления субсидии (неисполнение или ненадлежащее исполнение контракта); код риска "2" – образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов бюджетных обязательств); код риска "3" – принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств. 5. Ведение классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения осуществляется путем внесения изменений в него на основании предложений, поступивших в Федеральное казначейство3. 6. При включении в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения нового признака финансового нарушения не допускается присвоение ему кода, ранее присвоенного другому признаку финансового нарушения, в том числе исключенному из классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей. 2 Постановление Правительства Российской Федерации от __ _____ 2026 г. № ___ "Об утверждении Правил проведения казначейского мониторинга и применения мер реагирования ". 3
Постановление Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2021 г. № 2261 "О случаях и порядке обмена информацией между Федеральным казначейством и органами, указанными в пункте 16 статьи 242 13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации", а также Центральным банком Российской Федерации. 4 Приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от ___________ 2026 г. № _____ ПРИЗНАКИ финансовых нарушений участников системы казначейских платежей № Наименование признака финансового нарушения п/п I. Предупреждение о наличии признаков финансовых нарушений при открытии лицевого счета получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения4 или при осуществлении операций на лицевых счетах участников системы казначейских платежей5 1 Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей 2 Наличие в реестре дисквалифицированных лиц 6 информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица – участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей 3 Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица – получателя средств из бюджета или участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)7 4 Наличие в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица – производителя товаров, работ, услуг – участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица – производителя товаров, работ, услуг, 4 Пункт 14 Правил проведения казначейского мониторинга и применения мер реагирования, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от __ _____ 2026 г. № __. 5
Пункт 25 Правил проведения казначейского мониторинга и применения мер реагирования, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ___ ________ 2026 г. № __. 6
Часть 3 статьи 3211 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 7
Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. № 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный № 22587). 5 получающих денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей 5 Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) 8 в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице – производителе товаров, работ, услуг – получателе средств из бюджета, участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице – производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей по контракту (договору) 6 Наличие информации об отнесении Центральным банком Российской Федерации юридического лица (за исключением кредитных организаций, филиалов иностранных банков, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации и являющегося получателе средств из бюджета, участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника системы казначейских платежей, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций9 7 Наличие информации о месте регистрации или месте нахождения юридического лица – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, на территориях иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц10 8 Наличие в единой информационной системе в сфере закупок 11 информации о привлечении юридического лица – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 1928 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение двух лет до дня подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете) 9 Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей II. Приостановление операций на лицевом счете участника системы казначейских платежей12 8 Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2021 г. № 1078 "О порядке ведения реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации". 9
Статья 91 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". 10 Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 г. № 430–р. 11 Постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2022 г. № 60 "О мерах по информационному обеспечению контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, по организации в ней документооборота, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу актов и отдельных положений актов Правительства Российской Федерации". 12 Пункт 20 Правил проведения казначейского мониторинга и применения мер реагирования, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от __ _____ 2026 г. № ___. 6 1 Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей 2 Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей 3 Наличие в ЕГРЮЛ информации о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании юридического лица или гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина – получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или продажи имущества юридического лица, индивидуального предпринимателя – производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника системы казначейских платежей сопровождения 4 Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта (далее – государственный (муниципальный) контракт), контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, расчеты по которым подлежат казначейскому сопровождению, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения 5 Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, расчеты по которым подлежат казначейскому сопровождению, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно – исследовательских или опытно –конструкторских работ) 6 Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 25 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) с лицевого счета, 7 открытого участнику казначейского сопровождения 7 Наличие информации о месте регистрации или месте нахождения юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)13 13 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 июня 2023 г. № 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2023 г., регистрационный № 73846).